优化设计举例
• 某乙烯裂解炉总承包项目，在进行基础设计时，为进 行技术经济优化,配管专业负责人提出其中一段长 150M管道有两种方案：
• 方案一：采用不锈钢管道DN300，总重为11吨
• 方案二: 采用厚壁铬钼钢管道DN300,总重为19吨
• 为此,估算人员与设计人员对此两个方案进行了比较:
• 序号 合计
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工程建设项目经理 —财务管理
项目财务管理主要内容
❖ 项目财务管理概述 ❖ 项目财务管理体制 ❖ 项目合同财务管理 ❖ 项目成本费用预算管理 ❖ 项目的资金管理 ❖ 项目成本费用控制 ❖ 项目财务相关的风险识别 ❖ 项目分包财务管理和内控制度 ❖ 项目的税收管理 ❖ 项目的资产管理 ❖ 完工决算 ❖ 项目财务的文档管理
参与用款 计划实施
成本 管理
监督 检查
税务 保险
办理其 它事项
编制财 务报告
竣工 决算
参与项 目决策
四、项目财务人员的主要职责
会计账表
资金收付
成本核算
收付结算
提供数据 保管档案
其他事项
第二章 项目合同财务管理
第一节 项目合同管理中财务管理内容
合同的起草和评审 参加各类合同的谈判
参与建立合同台帐 统计汇总
相关规章制度或超越权限的工作
第三节 项目财务经理与项目成员的关系
二、项目财务经理与设计经理、施工经理、采购经理、控制经理等的关系
❖ 分工合作，相互配合 ❖ 财务经理及时提供财务信息 ❖ 业务经理应及时向项目财务经理提供所需资料
第四节 项目财务机构设置和主要岗位职责
❖ 一、项目财务岗位设置及人员要求 ❖ 根据项目管理的主要模式和特点选择适当
设计变更在5万以下 采购变更在3万以下 施工变更在3万以下 支付审批 支付金额在100万以上 支付金额在100万以内（含100万）
文件名称
公司主管经理 项目经理 控制经理
项目经理 公司主管经理 项目经理
执行完合同 整理归档
参与监督合同执行
总结改进
第二节 项目投标阶段的财务管理
第三节 合同执行中的财务监控和统计分析
及时提醒收款结算 付款申请符合条件 合同台帐登记反馈 发现异常及时纠正 提供数据协助索赔
第四节 合同执行后的总结评价
内控流程 优化完善
投标总结 改进建议
协调配合 找出根源
信息应用 突破局限
项目前期 执行过程 项目完工
一、项目前期的财务管理内容
❖ 1、熟悉制度，收集资料。 ❖ 2、分析风险，预测资金。 ❖ 3、审查合同条款。 ❖ 4、评审业主资信。 ❖ 5、了解项目税务。 ❖ 6、审核纳税条款。 ❖ 7、研究保险项目。 ❖ 8、提供财务信息。 ❖ 9、提供财务支持。
二、项目执行过程中的财务管理内容
3、设计成本控制
优化设计 模块化设计 标准化设计 限额设计
缩短设计周期 降低设计成本 控制设计概算 节省建设投资
工艺路线的改进、 优化 管道、压力等级 的精确计算 设计差错的减少
设计标准、选型 设计工程量控制
材料选型用量
结构工程量控制
3、设计成本控制
• 由于设计标准的高低、选型的差异对投资的 影响比较大，且设计确定的工程量在项目以 后的实施阶段是无法改变的，设计阶段决定 了项目运行中绝大部分成本费用，是整个项 目成本控制的关键环节，所以推行限额设计 ，将投资分解、设置投资核算点、控制招标 标底，进行层层把关控制费用是十分重要的 。这是以设计为主体的工程公司与其他工程 公司的主要区别，必须加以重视。在实际工 作中，为了项目整体成本的降低，宁肯多投 入设计成本。
本次培训重点内容
❖ 项目财务管理概述 ❖ 项目财务管理体制 ❖ 项目合同财务管理 ❖ 项目成本费用控制 ❖ 项目财务相关的风险识别 ❖ 项目分包财务管理和内控
制度 ❖ 项目的税收管理
第一章项目财务管理概述 一、项目财务管理的概念、意义
生命 周期
财务 效益 资金
税务
第一章项目财务管理概述 二、项目财务管理的基本原则
7、工程结算与竣工决算
• 竣工结算是指总包商对项目建设期发生的所 有费用的结算，用于向业主办理固定资产移 交。
• 成本费用控制最重要的是进行综合控制，特别是在 项目环境和条件发生了变化或正在发生变化时，能 够发现偏差并查找出现偏差的原因，以便及时采取 有效措施加以控制。该过程需与其他控制过程包括 范围变更控制、进度计划控制、质量控制、HSE控 制等其他控制紧密结合起来。
整理材料 及时归档
第三章 项目成本费用控制
第一节 项目成本费用控制概述
1 项目资源计划
项目成 本费用 管理
2 项目成本费用估算 3 项目成本费用预算 4 项目成本费用控制
5 项目成本费用核算分析考核
第二节 项目成本费用控制的内容和步骤 项目决策成本控制
设计成本控制 招投标费用成本控制 项目采购成本控制 项目施工成本控制 变更和签证控制 竣工决算控制
2、项目成本费用控制的实 施
监督成本费用执行
查明偏离原
情况及时发现偏离
因提出措施
合理改变包括在 成本费用预算中
控制
对变化实施 影响和改变
根据协调沟通 结果进行变更
变更情况通 知项目干系人
三、项目成本费用控制依据
执行情 况报告
成本费用 预算计划
控制依据
变更情况
成本费用 标准规范
审批程序 和权限
费用控制指标审核 工程总费用控制指标 各专业费用控制基准 分解的费用指标 招标文件 资格预审文件 资格预审入围单位短名单 招标文件 合同签字 合同金额在1000万以上 合同金额在500～1000万元 合同金额在500万元以下 增补合同签字 合同金额在300万以上 合同金额在100～300万元 合同金额在100万元以下 变更批准 变更金额在100万以上 变更金额在50～100万 变更金额在50万以下
标准 ❖ 配合确定项目的财务指标 ❖ 统一筹措项目所需资金 ❖ 统一核算项目经济效益
第二节 项目财务管理体制
二、分布式管理体制的分级管理
❖ 项目合同金额达到一定规模设项目财务 经理
❖ 代表公司财务部门负责项目现场的财务 管理和会计核算工作
❖ 项目财务人员具体实施项目财务管理 ❖ 项目执行期间项目部对财务人员的考核
• （6）地形地貌实地勘探
• （7）发生费用预结预测
• （8）费控人员量价齐抓
• （9）控制现场人工消耗
6、变更和签证的费用管理
1
分析原因 责任到人 经济处罚 提升水平
2
变更程序 及审批权 限
3
变更申请注 明数量委托 采购出具证 明变更审批 费控先行
7、工程结算与竣工决算
• 指总包商对施工单位的结算，分两种结算方 式：边干边结和最后一起结。最后的目标是 边干边结，减少最后一次结算的工作量。首 先对现场发生的土建和安装费用进行结算, 设备材料费用需与财务部门共同完成,作为 结算的第二步工作。工程结算不仅可以对前 期估算进行一次核对，因为这时计算的费用 是在工程基本全部完成时进行的，工程实施 期间发生的所有费用在这一阶段都要进行核 定，所以工程结算的精确度比较高，同时结 算结果做为对采购分包商和施工分包商结算 付款的依据。所以工程结算是费用控制的重 要环节。
1、决策成本控制
• 决策是项目形成的 关键，其工作的好 坏，将对项目运行 过程和运行结果产 生重要影响。但决 策成本一般不属于 总包商的范围。
2、招投标成本控制
• 是指对进行招投标工作时开支的成本费用所进 行的控制。为实现项目的承揽或实现项目效益 的最大化，需投入一定的人力和物力进行招投 标工作。对于投标项目，要分析调研项目环境 、业主资金情况、技术准备、材料、设备市场 情况、人力配置、上下游资源、合作伙伴等情 况，要根据对项目的把握程度和资源准备情况 进行投标决策，控制投标成本，不能盲目乱投 。对于招标项目，除政策、制度规定必须招标 项目外，也应根据标的大小、以往的采购经验 、欲采购货物的市场情况、价格走向等综合决 定是否进行招标，以控制招标成本。
4、采购成本控制
定货 运输 保管 发料
货比 三家 综合 评审
计划 运输 减少 环节
周密 计划 减少 滞留
严控 出入 减少 库存
5、施工成本费用控制
• （1）引进竞争，招标确定
• （2）组织方案认真审查
• （3）流水作业，提高效率真核实
• （5）施工机具合理安排
方案 重量 材料费
施工费
• 1 方案一:不锈钢 11吨 11*6.2=68.2 150*0.44=66 134.2
• 2 方案二:铬钼钢 19吨 19*4.3=81.7 150*0.26=39 120.7
• 结论:采用方案二,节省费用约20万元.
限额设计流程图
设计专业同控制人员协商
总承包合同签订 编制初期控制估算 编制批准控制估算 费用控制工程师将批准控制估 算分解,下达给各设计专业
经济效益为中心
预算管理
经济责任制
客观真实 遵章诚信
三、项目财务管理主要任务
遵守法规
财务审核 成本控制
编预算，筹资 金，保进度 推行工程招标 严格合同管理
项目财务管 理主要任务
编制财务决算 分析预测
设机构配人员明职 责定制度建内控
会计核算
管资金防风险 重监督严纪律 加强成本管理 努力增收节支
第二节 项目财务管理的主要内容
的财务管理模式 ❖ 根据需要设置项目财务岗位 ❖ 制定项目财务管理人员管理办法及岗位职
责
二、财务部项目管理职责
参与合同 谈判及合 同评审
参与核定 项目预算
参与控制 指标核定
提供财 务数据
指导 监督
成本 否决
提供财 务报告