**项目支票管理办法
为保证货币资金安全、完整，对银行票据加强管理，防止舞弊行为，防止违法、违规行为的发生，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范（试行）》等相关法律、法规，结合项目的实际情况，特制定本办法。

一、本办法适用于**项目支票的购买、签发、收取等业务。

二、支票的购买：
出纳员根据库存空白支票的最低存量提出购买支票的申请，同时提交支票领用结存报表交会计人员；会计人员需定期复核前期支票的使用情况。

三、经主管财务负责人审批后，出纳办理购买手续。

四、建立支票备查登记簿：
1、登记公司购入支票的日期及起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查登记簿上；
2、支票应按编号顺序开付，并分别不同银行的支票在备查登记簿上序时登记。

3、空白的支票应存放在保险柜中加以保管。

五、收存支票：
收取支票时，应注意以下几点：
1、支票的大小写金额是否正确、是否一致；
2、出票日是否正确，并且该支票在有效期内；
3、支票的收款人是否为公司；如为背书转让的支票，是否背书正确；
4、支票的印鉴是否清晰，并且未加盖在条码区域；
5、出纳应在收到支票时即时登记日记账、资金收支日报，并在当日填制进账单连同支票送交银行；
6、出纳将银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证交会计人员编制记账凭证。

六、开具支票：
1、每项支票的签发，必须有经过批准的付款凭证作为书面依据；
2、不得开具空白支票，大小写金额要一致，而且在大写前不留空格或用支票打印机打印；
3、开具支票必须明确地写明收款人的全称，并与相应的应付凭证或发票上的名称核对一致；
4、签发支票后，应由经手人在支票存根、备查登记簿上签字，在支票上加盖银行预留印鉴；
5、误写而作废的支票，必须加盖“作废”章，支票应放在一起按顺序加以留存，并登记在备查登记簿上，注明理由；
6、出纳应在开具支票后，即时登记日记账、资金收支日报，并定期与总分类账核对。

七、支票的遗失的处理：
1、同付款银行取得联系，要求付款银行申请止付；
2、向公安机关报案，请公安机关开具遗失、失窃的证明书；
3、向法院申请做出支票无效的除权判决及催示公告。

八、附则
1、本办法由**项目财务部负责解释。

2、本办法自2015年1月1日起实行。