企业内部审计工作流程图
企业内部审计工作流程图
审计阶段
审计负责人
是否参与
审计项目组
结果呈现
准备阶段
审计立项
→
审前调查初步评估审计风险及工作重点
项目审计计划
↓
审计项目计划
→
制订审计项目计划或审计方案
审计方案
↓
审计通知
审计通知书
实施阶段
进场会
→
审计进场会
会议资料及记录
↓
讨论重大审计发现
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执行审计程序
审计工作底稿
复核审计底稿
↓
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审计离场会
会议记录
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报告阶段
复核审计报告
→
起草审计报告或管理意见
报告征求意见书
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修订审计报告
报告定稿
↓
定稿并呈报报告
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下达审计报告或审计处理处罚决定或管理建议书
领导签发意见报告
后续审计阶段
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复核跟踪报告并上报
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跟踪落实审计报告
跟踪落实报告
↓
定稿并呈报后续报告
→
实施后续审计
后续审计报告
↓
主导审计项目复盘
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审计项目复盘
审计经验教训总结
审计流程图
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核定满意度调查报告
审计满意度（审与被审）调查（含上级领导对审计结果评价）
满意度调查报告
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审计结束
归档
审计项目档案