4、判断担保是否符合战略目标及担保原则。
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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
1、独立性原则。 三、尽职调 查的基本原则
项目经理A、B角制，确保独立性和客观性的 态度。
2、谨慎性原则。 调查过程的谨慎，计划、工作底稿及报告的复 核。归纳起来十六个字：低估资产、高估负债、 低估收入、高估成本。 3、全面性原则。 调查要涵盖企业生产、经营、销售、流通的整 个过程和环节。 4、重要性原则。 针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点 调查。
根据各国现行法律，担保方式：保证、抵押、质押、 留置和定金等。 保证是人的担保，在我国也被习惯地称为担保。 抵押、质押、留置、定金是物的担保。 近年来，各种担保方式获得前所未有的发展，使用规 模和范围逐步扩大，新的担保方式被认可，担保关系日趋 复杂和多样化。专业担保的出现极大地推动了我国担保制 度的完善。 我国《担保法》第一条就规定“为促进资金融通和商 品流通，保障债权实现，发展社会主义市场经济，制定本 法”。

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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
1、尽职调查又称谨慎性调查，是指担保机 构与目标企业初步达成合作意向后，经协商一 致，担保人对目标企业一切与本次担保有关的 事宜进行现场调查、资料分析的一系列活动。
一、尽职调查 的概念
2、尽职调查是对授信项目风险控制、财务、 技术、市场、行业等方面的初审分析进行可行 性调查。
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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
四、尽职调查的程序 1、从目标企业的财务与会计问题入手，对其所在行 业、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研 究与开发、生产与服务、采购、法律与监督、税收、管理 信息系统等进行研究。 2、通过挖掘企业财务因素，提升对企业非财务因素 的把握。 3、通过对企业财务因素和非财务因素的综合评判， 发现企业的风险点和潜在的致命缺陷。
三、信用担保的概念
第二部分 担保机构从业人员应具备的基本素质

担保机构属于技术和智力密集型企业，其最大的资本是人才。机 构的竞争能力，实际是全体从业人员知识和技能的外在体现。担保机 构业务建设的重大任务之一，就是各类专业人员的组织、配置与培训 。 一、职业道德 职业道德是一般社会道德与职业特点相结合的产物，是依据职业 特点产生的道德标准，是一般社会道德在特定职业活动中的体现。 他体现了人们在职业领域内进行工作的指导思想、工作态度、责任与 义务、协作关系和工作效果。
担保公司从业人员培训
担保业务事务与流程
第一部分 担保与信用担保 第二部分 担保机构从业人员应具备的基本素质 第三部分 担保业务流程与操作 第五部分 资料审查
第六部分 担保项目后期监督与管理
第七部分 尽职调查报告的撰写 第八部分 担保贷款风险管理 第九部分 附件
第一部分 担保与信用担保
一、担保的概念
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第一部分 担保与信用担保
二、担保的特殊性 担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货 、租赁、基金等经济工具的属性是不同的。这主要表现为 以下三个方面：


1、信用差。
2、或然性。 3、人格化。 信用担保也称信用保证，是指由专门机构面向社会提 供的制度化的保证。
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3、确定企业风险点和潜在致命缺陷，制定风险 评价方案和担保方案，是尽职调查的目的。
4、尽职调查是对企业信用评级和财务报表预测 的基础。
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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
二、尽职调查 的重要性
1、能够充分揭示财务风险或危机；
2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未 来前景；
3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实 情况；是担保与否的基础；
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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
（一）对企业经营情况的调查分析： （一）对企业经营情况的调查分析： ③市场与产品调查分析： A、借款主体的合法性。 主要分析产品竞争能力和产品市场。 ① B、税务登记及银行开户 企 ④领导能力及管理水平： 信息。包括国税和地税的 业 主要领导人素质、业绩及本行业工 登记情况、银行开户情况 基 作经验、企业管理体制及管理制度、管 和贷款卡信息等。 本 理效率、企业文化等。 C、股权结构。 情 ⑤技术风险分析： 况 D、组织结构和人员情况。 包括技术来源、技术成熟度、研发 调 E、主要经营范围及主 能力及发展潜力、科研条件和技术市 查 要产品。 场优势。 分 析 F、历史沿革及主要业绩。 ⑥信用记录： 银行借款是否按时还本付息，应付 ②企业经营素质调查分析: 账款偿付情况，在法院、海关、工商、 包括企业规模、对所在地区的影响、 税务等部门是否有其他不良记录。 行业地位、技术装备和技术能力、研 发能力、营销实力、地理位置及分布、 企业发展战略与发展能力。
（一）对企业经营情况的调查分析： 一般企业的潜在致命缺陷主要表现为：


⑴核心人员的流失或即将流失；
⑵主要客户最近流失或即将流失； ⑶即将来临的财务危机，包括：无法收回的应收账款、 无法转嫁给客户的成本增加、高昂的环境治理成本、设备 落后高昂的更新成本、质量责任估计不足以及诉讼、市场 需求变化、政府管制、税收变化等。

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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查
五、尽职调查的内容 （一）对企业经营情况的调查分析：
经营沿革；经营状况；职工情况。
（二）对企业产品的分析调查 （三）对企业财务的调查分析：
（四）对企业使用贷款“三性”的分析
（五）对反担保措施的分析评估

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第三部分 担保业务流程与操作--保前尽职调查

二、知识技能

担保业务涉及经济、金融、法律、财务、保险、投资、工程、管 理等多个学科，要求从业人员知识结构具有跨学科、多领域的特点， 担保业务人员应是一专多能的复合型人才。
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第三部分 担保业务流程与操作
担保业务流程是担保业务开展的基础。担保业务流程 的设计关系到项目运行效率和项目风险控制水平的高低， 由于各担保机构对担保业务理解的不同，分别设计出了不 同的业务流程。 实际上，由于各担保机构的担保业务品种不一样，担 保环境不一样，控制风险的手段不一样，担保业务流程也 必然有所不同。即使在同一个担保机构内部，对于不同的 业务品种的操作流程也不尽相同。