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13 结算中心模式 2 资金集中监控模式 3 收支两条线模式

财务公司模式
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结算中心模式图
付款单 业务审批
资金计划控制 提交结算中心
生成凭证
付款方 下属企业A

中国企业集团资金管理模式
————第三组
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中国企业集团的形成模式
行政机构 演 变模式
主要依靠政府 的力量快速演 变成为企业集 团，这主要集 中在自然垄断 行业以及军工 行业

联合改 组模式
企业和政府共 同作用的结果 ，这种形成模 式多分布在规 模经济效益比 较明显的行业
/p-47825927.html
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按计划下拨 B公司支出户
支出户
采购款 供应 商
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财务公司模式图
人民银行信贷登记系统 银监会非报表检查系统
征
行业监督数据接口平台
证
信
券
系 统信 客用
财务公司业务系统
结算系统 信贷系统
票据系统
行 情 信
外 汇 报
户信
息
价
往 息 投资系统 同业往来
……
系
来
统
系
统
银联直接接口 财企直接接口
企业成 长模式
根据需要自发地 形成了企业集团， 这一类企业集团 主要集中在竞争 性行业，且非国 Company Logo 有组织占很大比 重
加强资金管 理的原因
内部需要
企业集团地区和 全球扩张的需要
企业集团加强融 资和增强抗风险 能力的需要
外部条件 互联网和现代信 息技术源自发展全球经济一体 化和市场竞争 的加剧
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结算 中心
集中 监控
统收
统支
财务
公司
一般趋势

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❖ 总之，企业集团资金管理的基本模式是实现资金 集约管理的最重要、最基础的，企业要重视
❖ 资金管理只是一个财务概念，而不是集团全局概 念
❖ 集团资金管理没有唯一模式，企业要根据自身特 点选择和建立适合自己的管理模式
❖ 企业集团资金管理模式要面向价值链管理，利用 现代信息及网络技术，密切结合业务流程再造， 实行从源头管理，通过远程管理、在线管理，实 现对资金的动态管理、对业务的全过程管理和资 金流、业务流、信息流和价值流的集成（ERP）

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参考《中国集团企业资金管理》
中国南车集团
银企互联，资金划拨在集团 有异地下属公司的
收支两条线 与银行间同步 对下事前 国内集团或跨国公 监控，事中控制和事后分析 司
中国石油集团
财务公司
业务范围广，但以集团为限 对集团资金依附很 资金来于公司，用于公司 强，信息化很强的 接受集团和人民银行双监 大型跨国公司
中国石化集团

收入
互联
经营活动
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收支两条线模式图
集团
合作 银行
目账户
定期上划 A公司收入户
集团账户 收支户
B公司收入户 A公司支出户
下属 企业
A
收入户
销贷款 客户
下属
企业
B

收入户
销贷款 客 户
支出户
采购款 供应 商
生成凭证
结算单受理 登记分账户
结算中心
生成凭证 收款单
下载收款信息
收款方 下属企业B
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资金集中监控模式示意图
资金监控
集
银 行
资
资
金
金
资
资
金
金
团
账
流
存
户
动
量
资金 统计
管 理
分 析
分 析
结
预
构
警
分 析
分 析
决策
分析
投资活动
筹资活动
分
投出 收益 融入
归还
子
公
ERP
资金
银企
司
系统
支出
下级结算行
财务核算

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特点
适用对象 举例
结算中心
一体化应用 灵活账户管 日常资金流动频繁，
理 单据自动传递
经济效益好，有较 山东海化集团
资金往来核对轻松
多责任中心的集团
资金集中监 实时掌控所有银行账户资金 多元化经营或比较
控
数据能归集下属单位ERP系 早形成的横向经济 统、直接从银行获取信息 集团