在2011年至2012年间，阳光产险广东 分公司存在了一些违规操作行为，其中包 括：高管任职申请的履历和事实不符、对 于临时性调剂人员上岗时间超时、招标文 件中的承诺费用返还等等。甚至出现了代 理人诈骗保费的恶劣事件。
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4 理赔管理控制和电话销售不严格
2016年，中国保监会安徽监管局对外发布了对阳光人寿保险股份有限公司 的行政处罚决定书，沈阳阳光人寿保险股份有限公司的一家电话销售中心， 部门工作人员没有如实地像消费者说明填写流程、保单责任、赔偿收益、 保单贷款等保险合同的重要内容，甚至出现了用回扣送保障名义卖保险等 欺诈行为。
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3.内部控制权责不明确，仅停留在设计层面
阳光保险公司制定了内部控制制度，尽管公 司的制度和规章制度都对员工的违规行为加以限 制，但是在实际工作中，往往受到利益的驱使， 甚至冒险通过不正当的手段取得非法收益。
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内部组织框架
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阳光保险公司内部控制现状
02
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1 控制环境
3 控制活动
5 有效监督
2 风险评估
4 信息沟通
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1、控制环境
设立了专门规划的负责人，合理划分总公司和分总 司的职责，总公司一般来说要满足业务规模、组织架构 和风险管理工作的需要，分支机构要设置合规管理机构 或者监督岗位。
设立了以风险管理为中心的三道防线的管理架构，
分别对事前进行排查、对事中进行有效沟通、对
已经建立好的风险管理流程和活动进行实施监督。
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3、控制活动
保监会出台了许多保险行业的规定，同时财务部更是对企 业经营过程中制定了相关准则，阳光保险严格按照《会计 法》的相关规定，对本公司的财务处理系统进行了合理规 范，成本核算一直以来是阳光保险管理难度最大的方面。.
阳光保险是一个非常重视人才的公司，称之为“阳 光人才观” 。
“阳光成长计划”更是面向年轻大学生，将其逐步 打造成公司发展的未来。
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2、风险评估
通过定量和定性的方法对公司经营中遇到的
风险划分成合理的分类，同时进行了系统科学的
分析。为实现公司的战略要求，对于全公司存在
的风险进行针对性的管理，制定出严格的标准。
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内部控制缺陷的原因分析
04
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1.公司高层对于内部控制的重视程度不够.
原 因
2.企业盲目追求高收益，轻质量
分
析
3.内部控制权责不明确， 仅停留在设计层面
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Байду номын сангаас
1.公司高层对于内部控制的重视程度不够
从上述的违规违法事件中，我们可以看到的是，阳光保险公司在某 种程度上存在着不核查费用支出的原由，不去调查核实其合理性和合 法性，出现支出大于收入的问题就采取弥补前一年的违规方法解决， 甚至出现了人为冲销手续费的问题。种种行为都说明了公司高层对于 内部控制的重视程度不够，财务控制系统流于形式，达不到约束的效 果，出现高层任意伪造财务数据，导致从上到下的内部财务控制系统 失效，对公司也会造成重大的威胁。
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2 承保业务不够规范，骗保现象严重
在2010年，阳光财产保险广东分公司承保了广 东省某高速公路路段的一切险和公众责任险业务， 但是阳光财险广东分公司通过私刻公章和伪造委托 书等行为，向保险代理公司开具保险中介服务费发 票，从而套取资金高达50.88万元。
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3. 人力资源管理方面不完善，任用不具备任职资格的人员
阳光保险公司在成本核算上设立了三维的成本管理新模式， 具体说来分为保单成本、财务投入和预算控制，对于经营 活动进行管理的模式
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4、信息与沟通
阳光保险根据管理办法的相关规定对公司日常 经营活动进行自查自纠，还要通过官网和官微、 微信公众号推送的形式，第一时间公开发布信息 披露公告，做好附注的说明工作，自觉地接受大 众的监督。
阳光保险集团 股份有限公司
——内部控制
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目录
公司概况 内部控制存在
3 的问题
5 建议与 总结
内部控制 2 现状
内部控制缺陷的 4 原因分析
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2
01 公司概况
①企业简介 ②组织结构
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公司简介
成立时间：2005年7月
总部地点：北京市朝阳区朝外大 街乙12号
经营范围：主要以财产保险业务的全国性保 险公司和人寿保险、健康保险和意外伤害保 险等人身险业务的全国性专业寿险公司为主
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2.企业盲目追求高收益，轻质量
为企业的全面发展提供了健康的发展环境和政策环境，阳 光保险公司想抓住发展机遇，打造成为国际优秀的保险金融公 司。但需要注意的是在追求“快”的同时也要兼顾“好”。
容易导致一部分公司盲目追求保费收入，忽视至上而下制 定的内部制度，不惜一切手段达到目的，如果再不采取措施， 一味的盲目追求速度，不完善内部控制，只会丧失长远利益， 不利于企业竞争。
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5、有效监督
阳光保险设立了专门的监察局，各个部门都要接受其进 行的检查，及时的配合，对于存在的问题要及时解决， 同时为了更好的了解了客户的所思所想，开通了意见咨 询箱和专门的投诉热线等多种方式。切实的完成好企业 的健康有序发展，保障了公司客户的合法收益。
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阳光保险公司内控存在的问题
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存在的问题
公司高层对内部控制认识
不到位，财务违规操作现
象频发。
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承保业务不够规范，骗保 现象严重。
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04
人力资源管理方面不完善，
任用不具备任职资格的人
员。
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理赔管理控制和电话销售 不严格。.
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1 公司高层对内部控制认识不到位，财务违规操作现象频发
2010年，中国保监会对阳光财险黑龙江省分公司进行通报批评，其通 过虚假发票等手段，徐磊费用以及管理费用，甚至私刻银行等机构的 公章，并对其处罚80万元，同时撤消了阳光财险哈尔滨的营业部。.
2017年1月19日，在吉林保监局发布了处罚决定书中显示，阳光保险 长春中心支公司2016年存在套取费用用于非对应会计凭证所记载的 经济事项的违法行为，违法金额合计97.14万元。吉林保监局决定， 对阳光保险长春中心支公司罚款二十万元，与此同时，对时任总经理 王竟飞进行了公开通报和经济处罚一万元的决定。并且对上述违法行 为负直接责任.