检察院财务管理制度办法
为规范和加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障检察机关依法履行职能和各项工作的顺利开展。

依据《会计法》、《行政单位财务规则》、《人民检察院财务管理暂行办法》及市政府、市财政局相关规定，结合我院实际，制定本制度。

一、财务内控规定
（一）本院财务设财务主管、报帐员各1人，隶属于办公室管理。

1、财务主管负责帐务的核算与监督，报帐员负责具体的款项收支与记帐。

财务主管和报帐员要互相配合、互相监督。

2、本单位财务印鉴票据的管理：本院财务专用章由院财务室保管，票据等空白凭证由报帐员保管。

3、财务人员要严格遵守《会计法》，严禁贪污、挪用或擅自处理款物，确保财务资金安全。

（二）财务工作由副检察长分管，实行财务报销办公室主任审核，分管检察长“一支笔”审批制度。

（三）固定资产统一由办公室管理。

（四）严禁私设小金库，严禁非财务室设立资金帐户。

（五）严格审批程序及审批权限。

任何资金的支出及转出都要经分管领导审批，任何人都不得擅自将资金转入其他地方。

（六）对擅自扩大开支范围，未经分管领导批准向外支出或转出资金等违反财务制度的，财务人员应拒绝办理，并及时报告分管领导。

（七）财务人员对执行财经制度、预算执行等情况进行监督。

对于发现的问题应及时向单位领导和分管领导反映。

（八）各部门在开展经济活动时应坚持实事求是、勤俭节约、量力而行、注重实效的原则，严格执行经费预算，超支部分不予报支。

部门主要负责人对本部门承办人员经手的原始票据的真实性、合法性、准确性负责。

二、加强预算管理
预算10000元以下的，由办公室主任审核，分管财务的副检察长审批；10000元以上的报检察长办公会研究决定。

三、报销手续
（一）建立严格的报销制度。

干警应凭公务卡结算业务，除遇特殊情况方可事先借款。

原始发票须有经办人、证明人或验收人签字，办公室主任审核，经分管领导签字后方可报销。

1、发票必须是加盖税务章的正规发票，严禁收款收据及白条报销。

2、房屋及车辆等设备修缮须有合同、决算单作附件。

3、购物发票须有详细物品清单作附件。

4、学习、培训发票须有通知书或报到书等材料作附件。

5、其他有附件的都应随发票一并附上。

（二）办公用品等物资应按本院制定的《x市人民检察院物资、装备采购管理制度》报批，统一由办公室购买，未经办公室或分管领导同意，科室自行购买的，财务应当拒绝报销。

（三）对违反财务制度规定的收支、财务人员有权不予受理。

对不真实、不合法的原始凭证，财务人员不予受理，并及时报告分管领导。

对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员应当予以退回，要求更正、补充或不予受理。

四、财务报销规定
（一）差旅费开支规定。

1、公务出差外地的，交通费、住宿费、伙食补助费标准，严格按照相关规定执行，超支自负。

2、参加会议、培训的差旅费，按组织单位规定标准给予报销。

通知书、报到书及有关文件作发票附件。