EPC合同要素及风险指引

目录

引言 (2)

一、EPC模式概述 (3)

（一）EPC模式概念 (3)

（二）EPC模式特点 (3)

（三）EPC模式的现实意义 (4)

二、EPC合同要素分析 (5)

（一）工程适用范围 (5)

（二）价格形式 (5)

（三）价款支付 (6)

（四）合同变更 (6)

（五）总承包商的停工权利 (7)

（六）索赔 (8)

（七）税收和保险 (9)

（八）结算 (9)

（九）争议解决条款 (10)

三、EPC项目主要风险 (10)

（一）项目合法性风险 (10)

（二）业主方资信风险 (11)

（三）项目地域风险 (11)

（四）设计风险 (11)

（五）采购风险 (12)

（六）成本控制风险 (13)

（七）工期控制风险 (13)

（八）责任转嫁的风险 (14)

（九）权利义务不对等风险 (14)

（十）合同外风险 (15)

引言

在复杂而多元的建设工程承包市场中，EPC模式的应用越来越广泛。EPC项目多具有投资额大、技术复杂、管理难度大、建设周期长等特点。在EPC总承包合同签订时，很难明确所有的功能、技术、标准等，而作为EPC项目的总承包商，必然会在工程实施阶段面对由于以上不明确所导致的风险。因此，对总承包商而言,如何进行科学、合理的项目风险分析,来应对如此庞大、复杂的工程所带来的风险就显得尤为重要。

本操作指引对EPC项目合同要素、存在的风险进行深入分析，指出签订、履行EPC合同需要注意的事项，并提出相应解决措施，为总承包商在实施EPC项目过程中应对风险提供参考。

一、EPC模式概述

（一）EPC模式概念

EPC模式是工程总承包的一种，是指由业主选择一家总承包商或总承包商联合体对项目的设计（Engineering）、采购（Procurement）、施工管理（Construction）进行总承包的管理模式，并由总承包商对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。

（二）EPC模式特点

1、总承包商承担风险责任较重

与施工总承包项目相比，EPC项目总承包商的工作覆盖范围更大，施工范围点多面广，受设计、资源配置等方面的因素影响较大，项目不确定性较大，可变性强，同时，专业分包的工作责任也将由总承包商全部承担，因此，EPC项目总承包商面临更大的风险。

2、计价模式存在差异

EPC模式下的合同一般采用固定总价计价方式，即发包人通过固定总价的合同模式将风险转移至总承包商，该计价方式下市场或管理上费用的变化并不构成合同调价因素，有利于发包人锁定目标成本、投资金额、投产时间以及预期的经济效益。

3、发包人介入实体施工少

在EPC模式中，发包人实际上会较少介入具体工程实施方面的实务，更多的情况下是在项目实施过程中通过制定目标原则或设定功能标准等方式来对总承包商进行管控，这一定程度上体现了EPC模式下发包人的优越性，即发包人无需费心过程，只需接收成果。

4、商务创效侧重点不同

不同于施工总承包项目商务策划创效多在施工过程中通过设计变更落实，EPC项目设计变更属于总承包商的内部行为，设计方案确定后，除发包人因功能需求标准需要改变外，签证变更非常困难。所以EPC项目的商务策划工作重心需放在设计阶段，通过设计方案将策划点固化到设计成果中。

（三）EPC模式的现实意义

1、有助于转变总承包商工程建设项目组织实施方式，提高工程建设管理水平，保证工程质量和投资效益，整顿和规范建筑市场秩序；

2、有助于总承包商调整经营结构，增强综合实力，加快与国际工程承包接轨；

3、有助于总承包商向国际上先进的项目管理理论学习，加快与国际管理模式接轨；

4、有助于总承包商实现资源优化配置、降低施工成本及项目风险；

5、有助于总承包商培养更多高素质的复合型管理人才。工程总承包为培养和造就具有较高专业水平，能独立思考、分析和解决问题，有广阔知识面和开阔视野的项目管理人才提供了广阔的舞台。二、EPC合同要素分析

（一）工程适用范围

EPC合同在国内的实际操作中，往往是由总承包商负责设计、采购的施工总承包合同，也就是总承包商要对项目负全责，属于一种交钥匙项目，一般适用于大型复杂的项目、技术含量高的项目、特殊性项目或者由总承包商承担全部设计和实施职责的总价合同项目。（二）价格形式

EPC 合同一般都是采用固定总价形式，业主一般是不会同意根据施工过程中成本费用的变化而调整合同总价的，除非是由于工程项目的实施范围发生了变化或者由于业主原因导致总承包商损失而进行的索赔。在这种固定总价的价格形式中，往往是由总承包商承担了全部的工作量和价格的风险，因此总承包商在合同谈判过程中，特别是在前期投标策划阶段，更要充分预测项目实施过程可能发生的各种风险，将可能产生的风险费用计入报价当中，从而在一定程度上降低固定总价形式带来的不利影响。

（三）价款支付

由于EPC项目的复杂性，业主方会较多的将工程委托代建公司实施，此种情况下，总承包商能否按时、足额收到工程款显得尤为重要。如何设置对总承包商更为有利的合同价款支付条件，可以从以下几个方面着手：

1、合同中可约定不低于合同价款10%的预付款及不高于3%的质保金,里程碑付款 (即按工程进度支付的工程款) 的节点划分及支付间隔应当确保工程正常实施,避免总承包商垫资过多及增加利息负担等风险。

2、合同的生效,或者开工令的生效,可约定以总承包商收到业主的全部预付款为前提,否则总承包商承担的风险极大。

3、合同中对于业主延期付款的情形也应加以防范，约定业主提供支付担保，并且需明确该支付担保应为无条件的、独立的、见索即付的担保

4、合同条款中应该争取对业主拖延付款规定罚息，并且对业主拖延付款造成的后果规定违约责任。

此外，还应重点关注业主资金的来源是否可靠,自筹资金和贷款比例的占比,审核业主的付款能力。同时，总承包商还应关注“工程价款优先受偿权”的行使期限等关系自身合法权益的相关内容。（四）合同变更

EPC合同“变更”是指在签订EPC合同后且在办理工程接收证书