② 在批准的预算范围内，当年项目当年执行，超预 算部分在各单位其他经费中列支。
③ 年终经费决算，核销当年支出。
（三）资金支付与管理
2. 资金管理
① 拨入经费
a. 确定拨入经费来源：国家、地方
二、普通和重点项目专家经费
１. 《引进国外人才专项费用管理暂行办法》 ——外专发[1999]163号
２. 《引进人才专家经费管理实施细则》（暂行） ——外专发[2001]7号
３. 《因公购买国际机票管理办法（暂行）》 ——外专发[2003]28号
４. 《关于国家重点引智项目经费管理有关问题的通知》 ——外专发[2006]156号
（二）预算执行管理
1. 项目和预算关系
① 当年项目当年执行，跨年度作废。 ② 当年不能执行下年仍需执行的项目，应重新申报
，取得新项目号，不得在当年列支，列入下年度 预算。 ③ 项目跨年度执行，向市外专局申报，并向国家外 国专家局备案，项目号继续使用。
（二）预算执行管理
2. 经费项目管理 ① 每一项开支要落实到具体项目上。
⑤ 与专家随行的家属等人员来华机票,不在国家资
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
2. 专家零用费
① 专家零用费，指资助不支付工薪报酬的专家 在华工作期间用于个人的费用补贴。专家零用 费按专家在华工作实际天数发放，即从专家入 境日起至出境日止的天数。专家零用费标准按 照《关于调整外国专家在华工作期间零用费标 准的通知》（外专发[2000]151号）执行，为 150-200元/天.人。
② 多个项目的共同开支要及时摊销到每一个项目上 。
③ 专项经费必须与自有资金、行政经费等分开核算 。
④ 不得列支行政经费、中方陪同人员费用、设备购
（三）资金支付与管理
1. 资金支付
① 引智资助经费统一采取项目单位先垫支执行项目 ，市外专局后核销拨款资助的方式。各项目单位 在当年批准项目执行完毕后，按要求及时上报《 引进人才专项费用核销申报表》，并将项目执行 情况报告和经费开支附件复印件随同上报，市外 专局核销后下拨资助经费。如果项目单位不及时 申报或附件资料不齐全,将影响当年经费下拨。
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
6. 突出贡献奖励费和其他费用
① 由国家外国专家局掌握，专项审批拨付，各单位 不得自行在该项目费用中列支。一般只有重点项 目才允许开支，还需在执行过程中单独报国家外 国专家局审批。
② 经费核销需专家签字的收据、专家机票复印件或 护照复印件、用人单位与外方签订的合同或协议 复印件、专家评审鉴定意见。
引进人才专项费用
专家经费财务管理培训
市人力资源和社会保障局规划财务处 2009年5月5日重庆
培训提纲
一、专家经费项目类别 二、普通和重点项目专家经费 三、软件／独联体专项专家经费 四、引智成果推广费 五、账务设置 六、年度决算 七、抽查审计 八、绩效考评
一、专家经费项目类别
１. 普通项目专家经费 ２. 重点项目专家经费 ３. 软件专项专家经费：ＲＪＺ ４. 独联体专项专家经费：ＤＺ ５. 引智成果推广费：Ｙ
② 经费核销需专家食宿交通费支出原始凭证。 ③ 专家在华期间，项目单位的陪同人员产生的费
用不在资助范围内，由项目单位另行核算。 4. 城市间交通费 ① 指专家从入（出）境口岸城市至工作城市的一
次往返的境内交通费。城市间交通费超出资助
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
序 号
科目名称
资助标准
资助标准 上限
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
1. 国际旅费
① 国际旅费，指从专家所在的国外居住地到中国入 （出）境口岸之间的往返经济舱国际机票费用 。购买专家机票，需按照《关于加强因公出国 机票管理的通知》（财外字[1998]283号）的要 求执行，即在规定的购票点购票，并取得加盖 有“中国民用航空总局因公出国机票销售专用章 ”的国际航空旅客运输专用发票，凭发票和机票 复印件核销。资助的国际机票的金额不能超过 国家资助标准，国际机票的金额低于资助标准 的按实际发生额核销。如外方提供国际机票，
① 支付重点项目外国专家工薪或报酬的标准，国家 外国专家局资助用人单位与外方签订的合同或协 议中所规定支付的工薪或报酬的30-50%，最高 不超过60%。国家资助专家工薪的项目，不再资 助专家零用费。
② 经费核销需专家签字的收据或工薪发放证明（如 工资完税凭证、工资银行转账凭证）、专家机票 复印件或护照复印件、用人单位与外方签订的合 同或协议复印件。
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
1. 国际旅费
② 聘请的外国专家在有中国民航营运的航线上，均 应乘坐中国民航班机。
③ 外国专家乘坐经济舱或经国家外国专家局批准乘 坐公务舱的，国际机票实报实销。乘坐超标准 舱位的国际机票，按不超过外专发[2001]7号文 中专家往返国际机票经济舱参考标准报销。
④ 在国外购买并支付外汇的专家国际机票，按报销 当月国家外汇管理局公布的外汇汇率折算金额 ，以人民币银行转账支付。
② 经费核销需专家签字的收据（如通过银行划 转，则需附银行进（转）帐单据）、专家机票 复印件或护照复印件。
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
3. 专家食宿交通费
① 指专家在渝工作期间的住宿费、餐费和市内交 通费。专家食宿交通费按专家在渝工作实际天 数计算，即从专家入境日起至出境日止的天数 ，超出资助标准部分由聘请单位支付。资助标 准为不超过500元/天.人。
单位：人民币元/人 备注
1 国际旅费
经济舱
标准内 一次往返国际机票的经济舱资助标准见 实报实销 外专发【2001】7 号附表二。
2 专家零用费
150-200/天
5,000
最多资助为 30 天，超出部分由项目单位 支付。
3 专家食宿交通费Hale Waihona Puke 500/天15,000
最多资助为 30 天，超出部分由项目单位 支付。
4 城市间交通费
经济舱
实报实销
入（出）境口岸至工作城市，中国境内 一次往返交通费。
1-4 项支出合计不能超过资助标准上限；
5
合计
30,000
专家组织的专家资助标准上限为 2.5 万 元；不支付国际旅费上限减 1 万元；不
支付城市间交通费上限减 2000 元。
（一） 开支范围和标准、经费核销要求
5. 专家工薪