一、预算执行流程介绍
指标维护
自有资金Байду номын сангаас标
预算指标
指标入账
自 有 资 金 指 标
集中支付单位预算指标
非集中支付单位预算指标
用 款 计 划
单位申报申报计划
申拨单
业务科室审核计划 拨款
资 金 申 拨
国库审批用款计划
其他资金支付
累计月度用款额度
支付管理
支付
凭 证 账 本
拨款明细
会计核算
二、建立分月用款计划制度
• 支付方式：直接支付√、授权支付 • 支付类型： √ ⑴工资支出（集中核算单位的统发工资）
注：请预算单位与人事局联系，及时录入
⑵货物和服务采购支出 ⑶工程采购支出 √ ⑷其他支出（除集中核算单位申报统发工资计 划以外，单位申报的用款计划都应使用此类型） • 是否支付到关联账户：如果选“否”，则单位直 接支付录入时，支付令的收款人就无法填写关联 账户。
注意：要修改下面数据中的支付方式、支付类型和关 联账户属性，而不是上面的查询条件。
• （7）单位的用款计划审核人登录系统，点击“用款计划管理”，选 择“预算单位”到底级单位、选择“单位待审核”查询待审核用款计 划明细进行审核，也可以对申报的信息进行修改或“退回”给申报人。 审核无误后，在序号前“□”内打“√”，点击“审核”，用款计划 便提交到县财政局。如图所示：
预算内
• 1、预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质 和用款计划进度，由录入人在用款计划系统编报 用款计划，单位审核人审核后提交到财政业务科 室待审核。 • 2、财政业务科室工作人员进行初审、复审后提交 到国库科待审批。 • 3、国库科工作人员进行审核、批复后，预算单位 即可在批复的用款计划额度内进行支付业务。 • 4、财政国库支付中心工作工作人员对批复的用款 计划进行入账后形成预算单位的会计核算信息。
用款计划编制要求
• 预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质和 用款进度编报用款计划。 • 预算单位于每月20日（节假日顺延）前将次月的 用款计划报送县财政局，经县财政局批复后执行。 • 县财政局于每月25日前，批复次月的预算单位用 款计划，并作为预算单位财政直接支付和财政授 权支付用款额度的入账依据。 （注：因系统原因，2012年1月用款计划录入时间 另行通知）
用款计划的基本要素
• 预算单位+资金性质+预算科目+预算项目+经济科 目+支付方式+支付类别+金额 用款计划在指标要素的基础上增加“支付方式”、 “支付类别”、 “经济科目”、“关联账户”等 要素。
用款计划操作流程
单 位 出 纳 录 入 保 存 提 交 单 位 会 计 复 核 提 交 综合科 财 政 业 务 科 室 审 核 财 政 局 国 库 科 审 核 批 复 财 政 支 付 中 心 入 账
用款计划调整
• 在用款计划批复前，若需要调整，则可以 由当前所在流程环节修改或退回单位。 • 在用款计划批复后，若需要调整，则可采 用“经济科目调整”或“冲销”的办法。 如果是经济科目、关联账户支付属性需 要调整，可通过“经济科目调整”功能调 整； 如果是指标调整、支付方式等问题，必 须冲销用款计划。
• 用款计划是支出预算的执行计划，由预算 单位依据批准的年度部门预算（预算执行 控制数），按照支出预算执行进度分资金 性质编制。用款计划一般按月编制，所以 也叫分月用款计划。 • 经财政部门批复的用款计划是办理各项财 政资金支付的依据。
用款计划编制原则
• 1.部门预算批准前，预算单位分月用款计 划根据县财政局核定的预算执行控制数 （预拨指标）编制；部门预算批准后， 预算单位分月用款计划根据批准的部门 预算指标编制； • 2.基本支出用款计划按照年度均衡性原则 编制，项目支出用款计划按照实施进度 编制；
• 用款计划审核 （1）审核 （2）退回：退回上一环节或预算单位审核岗 指标虚拟占用问题：计划退回单位审核岗， 应退回录入岗删除修改或审核岗直接修改后重新 上报；不应保留原退回的计划
• 用款计划批复：注意“月份”选择 《用款计划批复表》是预算单位记收入账的原始凭 证。预算单位可自行在系统中打印。 用款计划批复后，用款额度自动进入支付管 理系统，作为控制预算单位资金支付的控制数。
• （4）在可用指标明细列表中选择某条可用指标文 件，即在“日常公用支出”该条指标明细前的单 选框内单击，文件变为浅蓝色即可，这时经济科 目明细列表中就会显示选中指标的经济科目明细。
• （5）在经济科目明细列表中选择需要生成用款计 划的经济科目如“差旅费”，“会议费”，点击 序号前的“□”打“√”（再次点击即取消 “√”），同时在金额栏内将金额分别修改为“2” 和“5”（金额为万元），如果预算科目为空，则 需要点击预算科目栏，选择预算科目，然后点击 “选择”按钮，回到用款计划明细列表页面。
用款计划的编制、复核和批复
步骤 • 登录系统 • 年度、月份选择 • 用款计划编制 • 用款计划审核 • 用款计划批复 • 注意事项：月份、支付方式
例1：××单位申报11月份用款计划(P3)
序号 项目名称 预算科目 经济科目 金额 支付方式 支付类型
1
2
日常公用支出
日常公用支出
政府机关经费
政府机关经费
• 注意：如“会议费”在用款计划的经济科目列表中没显 示，可以点击已有的某个经济科目如“办公费”，即可 弹出“对话框－网页对话框”，在对话框中点击选择所 需报的经济科目“会议费”，如图所示：
•
• （6）在用款计划明细列表中选择各条明细所需报 的“支付方式”与“支付类型”，确认无误后， 点击“保存”按钮，在序号前的“□”打“√”， 再点击“提交”，便提交到单位审核岗位。如图 所示：
（2）在“用款计划管理”页面选择预 算单位，点击“单位”右边按钮，在 弹出单位列表框中将单位选择到底级， 单击“确定”完成。 （3）在“用款计划管理”页面点击 “可用指标明细”按钮，可用指标 明细列表主要分为上下两部分，上 半部分为可用指标明细列表，下半 部分为当前选择指标的经济科目明 细列表。
会议费
差旅费
50000.00
20000.00
直接支付
授权支付
其他
其他
注意：用款计划的预算科目和项目名称以预算单位实际 为准，金额单位列至角分。
（1）登录用款计划系统，在编制用款计划前，应选择月份，此月份 表示实际需用款的月份，而非申报日期。如图所示：
第一次进入用款计划系统，或者变换年度，应当进 行年度设置。如果勾上“默认年份”选项，则下次 进入系统时，就不必再次设置。