企业职务犯罪法制讲座
侵占罪依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规
定,判处有期徒刑四年;已冻结赃款人民币二万三千零六元八角二分并继续追 缴被告人李某赃款五万九千四百九十四元一角八分,发还被害人北京某公司。
常见的经济犯罪
案例8 ——个人消费 公司报销
• 2002年1月至2003年1月间,丁薇利用担任北京城建科技促进会会 计,且负责代管北京市建设委员会科技教育处财务账的职务之便,以发 放“劳务费”的名义,采取编造“劳务费领取单”并伪造主管领导签字
严格自律 强化监督 共创美好明天
南海区人民检察院 西樵检察室
• 开始之前
先来看个视频,放松一下……
讲座的目的
• 人非圣贤,孰能无过。有则改之,无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄,而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦布有关职务犯罪案例,通过揭示案例成因及环境, 让大家看到所述案例的产生环境和大家现在的环境的相似 之处。
务侵占罪,判处有期徒刑十个月。
常见的经济犯罪
案例7——加价销售
•
2007年9月,被告人李某用伪造的北京某公司总经理王剑的 身份证开设了银行帐户。2007年底至2008年4月间,被告人李
某利用担任该公司山东区域经理的职务便利,以高于公司出厂
价的价格向客户刘某、魏某等5人销售化肥产品,并让刘某等人 将货款汇入上述帐户,后又以刘某或虚拟的一级代理商“王强
法院判决
•
北京市二中院以职务侵占罪终审判处
丁薇3年有期徒刑,扣押在案的10万元和 继续追缴其1万余元非法所得发还单位。
常见的经济犯罪
D、其他类型的非法占有
•
如公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项。 员工心声:
在构成此类犯罪时常常会觉得很委屈,认为是公司先拖欠其
工资,然后在迫不得已的情况下才这么做的。
认识误区
经法院审理查明并认定,2012年重庆市荣 昌县人民法院以(2012)荣法刑初字第00469
号刑事判决书,判决黄某因犯受贿罪,判处有
期徒刑十年。
企业中常见的经济犯罪
(一)职务侵占罪
(二)非国家工作人员 受贿罪 (三)非国家工作人员 行贿罪
(四)挪用资金罪
(五)侵犯商业秘密罪
常见的经济犯罪 • (一)职务侵占罪
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常见的经济犯罪
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案例3 犯罪嫌疑人苏某,2010年1月入职北京某体育用品有限公司任出纳员, 负责公司的进账和出账,并保管公司的支票、财务章和法人名章等。苏某为 改善家庭生活,使自己和老公在亲戚朋友面前更有面子,将双手伸向了自己 经手的公司财产。 经查,苏某伪造银行对账单、销毁支票存根,致使公司会计在做账时未能 发现,自2010年9月至2013年6月,犯罪嫌疑人苏某侵占公司钱款数额达 1400万余元,赃款被用于购房、购车和挥霍使用。 2013年6月13日,已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首,因犯罪嫌疑人怀孕,公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
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常见的经济犯罪
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主要情形有: 收受施工、材料供应、商业合作
等业务单位的好处费,并利用职务
之便帮助业务单位,造成我公司财 产损失。
常见的经济犯罪
案例9
常见的经济犯罪 • (三)非国家工作人员行贿罪
• 《刑法》第一百六十四条 • 为谋取不正当利益,给予公司、企业或者其他单位的工作人员以 财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处 三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的,可以减轻处罚或者免除 处罚。
拒不交回公司,经公司人事总监多次催要未果。
常见的经济犯罪
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维权要合法
嗣后,万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请贸易公司支付拖欠其工资 和业务提成奖。
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贸易公司接到仲裁委的开庭传票后遂向公安机关报案,要求万某
归还其货款。 仲裁庭开庭当日,公安机关在仲裁委门口将万某刑事拘留,其原 因就是万某涉嫌职务侵占罪。
票虚假报账等行为 ;
• ❷用公款支付个人名义的宴请或个人费用归入公司报销 ; • ❸收发人员利用职务上的便利,与供货单位职员互相勾结,虚记 收到货物,使供货单位的货款虚增 ; • ❹业务员擅自加价销售产品,把所得加价部分利益据为己有 。
常见的经济犯罪 •
案例6——假发票报账
2009年6月至2010年1月,被告人陆玉林在田东运德物流有限公 司工作期间,公司安排他开货车从靖西县或德保县拉货去云南省,每 趟车必路经罗村口至锁龙寺高速公路路段。 按公司规定,司机行车所支付的过路费,由司机持收费站出具的 《云南省公路投资有限责任公司车辆通行费发票》到公司财务报账, 实报实销。 而被告人陆玉林却打起歪主意,拿在黑市购买仿制的比原发票金额 大300元至600元不等的假发票到公司虚报,骗取公司的钱财。被告人 陆玉林采用这种方式共骗取公司8619元。
也包括侵吞、窃取、骗取等非法占为己有的行为。
常见的经济犯罪
A、侵吞行为
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“侵吞”是指行为人利用职务上的便利,将自己管理、经手、使用 的本单位财物直接据为已有。
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包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款,收取不归还公
司,据为己有;出纳员收到业务员上交的货款不入账,并侵占(挪用 )该笔货款。
常见的经济犯罪
案例2 •
2013年樊城区法院以职务侵占罪一审判处张某有期徒刑8个月。张某 今年24岁,家住襄州区峪山镇,是市区一家贸易公司的配送员。去年5月 至6月,张某利用职务之便,将1.3万余元货款占为己有并挥霍。公司多次 催要货款,张某均以各种理由推托不交。后来,张某离开了公司。 去年9月1日,张某因涉嫌职务侵占罪被公安机关抓获。归案后,张某 将全部赃款退赔给该贸易公司。樊城区法院审理此案认为,张某身为公司 人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大,其行 为构成职务侵占罪。
常见的经济犯罪
法院判决
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法院审理后认为,被告人陆玉林作为田东运德物流有限公司司机, 利用其开车运货可以向公司报销过路费的便利,伙同公司其他司机多 次拿比原发票票面金额要大的假发票到公司报账,非法套取公司资金 17238元,数额较大,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百
七十一条第一款的规定,构成了职务侵占罪,判决被告人陆玉林犯职
• 澄清一些认识上的误区,加强法律意识,提醒员工预防的 方法,增强大家的免疫力与抵抗力。
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪 ②非国家工作人 员受贿罪 ④挪用资 金罪 ⑤侵犯商 业秘密罪
③非国家工作人 员行贿罪
法律后果
诱发原因
预防对策
经济犯罪的认识误区
认识误区
• 对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 • 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的 ,我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务,纪委管不 着”。
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
•
指行为人利用职务上的便利,采用秘密窃取的方式,非法占有本 单位财物的行为。
• 一般来说,以行为人合法管理本单位财物为前提,监守自盗是最典型 的一种。
常见的经济犯罪
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例如:混凝土站调度及车队串通社会上人员,把公司混凝土偷运出站进行销 售,所收取的货款进行瓜分;企业内部员工互相勾结、监守自盗,将公司资 源据为己有。
• 《刑法》第271条
• 公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位 财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数 额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。
常见的经济犯罪
侵占——广义解释
• 不以合法持有为前提。
◆:区别于《刑法》第270条规定的“侵占罪”
• 即不仅包括业务上先合法持有、后非法占有单位财物的行为,
”之名按出厂价向公司回款,从中侵吞货款共计人民币82000
余元。
常见的经济犯罪
•
法院审理
法院经审理认为,被告人李某无视国法,在担任北京某公司山东区域经理期 间,利用职务上的便利,采用对公司产品加价销售并将差额侵吞的方式非法占
有本单位财物,数额较大,其行为构成职务侵占罪,依法应予惩处。检察院指
控被告人李某犯职务侵占罪事实清楚,证据确实、充分,指控的罪名成立。 • 根据被告人李某的犯罪事实、情节以及对社会的危害程度等,对其所犯职务
在5000元以上的,应予追诉。——非国家工作人员受贿罪
认识误区
• 案例1 黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。 2008年,内江市一医药公司销售代表杨某在 与该医院联系业务中,为了获得更多销售额 ,提高竞争优势,便向该院院长黄某承诺, 按销售额5%的比例拿“回扣”。 而黄某觉得杨某“耿直”,业务逐步向杨 某倾斜。从 2008 年至 2012 年期间,医院 共与杨某交易了31 万余元的药品 。黄某4年 时间次多量少收受回扣共计1.5万元。
常见的经济犯罪
但即使如此,只要员工出于占为己有 的目的,并利用职务上的便利擅自扣留公
司款项,就构成了职务侵占罪。
常见的经济犯罪
维权要合法
★ 至于员工与公司之间的劳资纠纷,则应当通过合法的
劳动争议仲裁或者诉讼途径来予以解决。
常见的经济犯罪
维权要合法
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万某任某贸易公司业务员,在公司任职期间认为公司应发给其个 人业务提成奖2万元,但公司迟迟不予认可。于是,万某在公司未发 其7000元工资的情况下擅自离职,且离职时将其已收取的货款3万元
常见的经济犯罪
案例4——勾结外人偷盗公司财产
严某是某色织有限公司仓库保管员,颜某则负责用电动三轮车帮助该公司 运送货物。 2007年8月至2008年1月间,两人经合谋,利用严某为公司保管棉纱的职 务之便,由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前,颜某则利用运送货物的 机会一并将棉纱运出厂区,再进行销赃。两人共合谋作案几十起,共同窃得 各种规格的棉纱合计1.598吨,价值人民币17578元。 2008年1月24日,两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。