备注 金额
1214 预付账款 1218 其他应收款
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
1301 1302 1303 1811 1601 1801 811 1821 1831 1602 1802 1832 1611 1613 1701 1702 1801 811 1891
在途物品 库存物品 加工物品 政府储备物资 固定资产 公共基础设施 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房 固定资产累计折旧 公共基础设施累计折旧（摊销） 保障性住房累计折旧 工程物资 在建工程 无形资产 无形资产累计摊销 公共基础设施 政府储备物资 受托代理资产
已经付款，尚未收到货物
存货
固定资产
累计折旧 在建工程 无形资产 累计摊销 公共基础设施 政府储备物资 受托代理资产
行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表 原制度科目名称 金额 编号 名称 待处理财产损溢 二、负债类 应缴税费 应缴财政款 应付职工薪酬 应付账款 应付政府补贴款 其他应付款 长期应付款 受托代理负债 三、净资产类 0 财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余 资产基金 待偿债净资产
备注 金额
40 41 42 43
8001
资金结存（借方）
8101 财政拨款结转 8102 财政拨款结余 8201 非财政拨款结转
序号 44
新制度科目名称 编号 名称 8202 非财政拨款结余
行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表 原制度科目名称 金额 编号 名称 其他资金结转结余
备注 金额
受托代理的实物资产
序号 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
新制度科目名称 编号 名称 1902 待处理财产损溢 2101 2102 2103 2201 2302 2307 2303 2307 2502 2901 应交增值税 其他应交税费 应缴财政款 应付职工薪酬 应付账款 其他应付款 应付政府补贴款 其他应付款 长期应付款 受托代理负债
序号 1 2 3 4 5 6 7 8
新制度科目名称 编号 名称 1001 1002 1021 1011 1201 1212 库存现金 银行存款 其他货币资金 零余额账户用款额度 财政应返还额度 应收账款
行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表 原制度科目名称 金额 编号 名称 一资产类 库存现金 银行存款 零余额账户用款额度 财政应返还额度 应收账款 预付账款 在建工程 其他应收款
39
累计盈余（原值） 加：固定资产盘盈 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房 3001 公共基础设施 减：固定资产盘亏 补提固定资产折旧 补计无形资产累计摊销 补计预结余类 0 0 0 财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余 财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余