学年(学期经济管理学院实践教学1)2013-2014学年学期经济管理学院实践教学(1)2013-2014沈阳理工大学课程实践(论文)摘要本实验报告是对本次ERP沙盘模拟试验以及我在公司的财务工作的总结。
文中首先阐述了对ERP沙盘模拟实验的理解及对财务总监工作的理解，分析了每一年每一季度的基本工作，并对财务的各种报表进行了简要分析，以明确每一次采购、生产等的计划，表明财务与采购、生产之间的联系。
然后分析了财务工作中存在的问题，并就出现的问题阐述了相关感想以及解决方式设想。
最后简述了实验感受，心得体会及收获。
在本次实践中，我们小组模拟的是C公司的ERP沙盘模拟，而我则在这个模拟沙盘训练中担任财务总监一职，我的主要职责是在总经理的带领下，总管公司会计、报表及预算工作，同时还监管公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
关键词：ERP沙盘模拟实验；财务报表；预算I沈阳理工大学课程实践(论文)目录摘要.................................................................................................................................... . (I)引言.................................................................................................................................... (1)1 ERP相关理论及财务总监工作分析 (3)1.1ERP相关原理 (3)1.2财务总监的工作分析 (3)1.3江铃汽车股份集团公司ERP成功案例 (4)1.3.1 实施情况 (4)1.3.2 实施总结 (4)2 ERP沙盘模拟感想 (5)2.1融资情况 (5)2.2角色及就职宣言 (5)2.2.1 角色介绍 (5)2.2.2 就职宣言 (5)2.3对经营的规划的再思考 (6)2.3.1 回顾第一年的情况 (6)2.3.2 第二年经营情况 (6)2.3.3 第四年经营情况 (6)2.4改进工作的思路 (6)2.4.1 关于现金流 (6)2.4.2 关于盈利分析 (7)2.5模拟总结 (7)2.5.1 广告的重要性 (7)2.5.2 关于团队合作 (8)结论.................................................................................................................................... (9)参考文献 (10)II沈阳理工大学课程实践(论文)ERP原理与沙盘模拟感想引言企业资源计划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）系统是一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统。
它是从MRP(物料资源计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。
它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。
通过运用ERP，企业能够利用计算机对企业的资金、货物、人员和信息等资源进行自动化管理，具有制造，办公操作，供应链管理，人力资源管理，项目管理，财务与管理，客户服务，销售与市场营销等商业功能。
企业资源计划对于在企业高度普及计算机辅助管理，实现企业管理信息化和自动化，提高工作效率和增强快速反应能力，都具有十分重要的意义。
工业时代的竞争是产品生产成本的竞争，规模化大生产是降低生产成本的有效方式。
大生产给制造业带来了许多困难，主要问题就是要解决库存积压与短缺的矛盾。
为解决这个关键问题，l957年，美国生产与库存控制协会成立，开始进行生产与库存控制方面的研究与理论推广。
随着60年代计算机的商业化应用，第一套物料需求计划MRP（Material Requirements planning）软件面世，在企业物料管理工作中应用。
在企业管理中，生产管理不仅涉及物流，还涉及资金流。
这要求把财务子系统与生产子系统结合到一起，建立整体化的管理系统，实现资金流与物流的统一管理。
80年代，人们把制造、财务、销售、采购和工程技术等各个子系统集成为一体化的系统，称为制造资源计划（Manufacturing Resource Planning）系统，英文缩写仍是MRP。
为了区别MRP，而称作MRPⅡ。
90年代中后期，企业所处的时代背景与竞争环境发生了根本性变化，企业资源计划系统（ERP）应运而生。
ERP在MRPⅡ基础上进一步发展了企业信息管理系统，扩展了管理范围，把企业与客户、供应商和经销商等因素整合在一起，形成一个完整的企业供应链系统，并对供应链上的所有环节进行有效管理，包括订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护，以及企业财务、人事、实验室和项目管理等诸多方面。
在信息时代，企业所处的商业环境己经发生了根本性变化。
顾客需求瞬息万变、1沈阳理工大学课程实践(论文)技术创新不断加速、产品生命周期不断缩短、市场竞争日趋激烈，这些构成了影响现代企业生存与发展的三大力量：顾客、竞争和变化（3C）。
工业时代依靠规模化竞争的企业，“层级制”的管理模式和以MRPII应用为主的管理手段已经不再适用于今天企业的发展。
为了适应“顾客、竞争和变化”的外部环境，企业必须进行管理思想上的革命（Revolution）、管理模式与流程上的重组（Reengineering）和管理技术手段上的更新（Reform）（3R），从而在全球范围内，引发了一场以企业再造（BPR）为主要内容的管理模式革命和以企业资源计划（ERP）系统应用为主体的管理手段革命。
2沈阳理工大学课程实践(论文)1 ERP相关理论及财务总监工作分析1.1 ERP相关原理通过一个星期的学习，我对ERP沙盘模拟有了一定的了解，所谓ERP是英文Enterprise Resource Planning(企业资源计划)的简写。
它是一个以管理会计为核心的信息系统识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。
它是从MRP(物料资源计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。
它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。
它的实质就是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低。
沙盘即是使用平面或立体模型模拟真实情况，使人对所关注的问题了然于胸，从而运筹帷幄，制订决策。
“ERP沙盘模拟”中的“沙盘”就是将ERP中涉及到的一些概念具体化，实际化，并由参与的人员进行“角色扮演”模拟运营。
在沙盘之上，企业的现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等指标都得以清晰直观地体现。
1.2 财务总监的工作分析最初，我以为，财务总监是完成管好资金的流入和流出、审核新项目投资的可行性、年末填制报表等工作就差不多了，但在实验过程中，我才真正地发现，原来我想得太简单了。
事实上，财务总监的工作范围很广，它既是CEO的得力助手，跟随企业经营的运行，监督CEO的日常业务登记活动，必要时给予合理的建议，同时，它也与营销总监有着密切的沟通，听取关于生产的规划方案和新项目投资的可行性进行严格地审核，并给予最有利的支持，还要合理安排并支付采购总监拟定的采购计划。
另外，还要注意规划企业的贷款业务，总体平衡企业的各项指标，每年年终及时作出企业的年度利润表和资产负债表，并对下一年度的总资金和总支出进行评估和预算，特别要强调的是，每年年初应该尽量给营销总监最大的财政支持用于广告费等的支出。
总之，财务总监的工作责任之重，以至于它是无法让他人替代或授权给他人的。
所以在此次的ERP模拟实战中，我将个人的工作任务总结为以下几个方面：一是我在年初和季度初分别计算长期贷款和短期贷款额度，以便解决流动资金的问题，在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时，我也3沈阳理工大学课程实践(论文)会主张贴现来解燃眉之急，尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的情况。
二是需要计算应收账款，在每季度的应收账款更新，还有在贴现是计算账期。
三是要计算各期的各项费用，比如管理费用，折旧，贴息，利息，维修费，转产费，租金，广告费等等各项费用。
四就是最重要的各报表的填写，包括现金收支明细表，产成品明细表，订单登记明细表，产品销售汇总表，综合费用明细表，无形资产投资明细表，利润表以及资产负债表。
1.3 江铃汽车股份集团公司ERP成功案例1.3.1 实施情况江铃汽车股份有限公司是国家重点企业江铃汽车集团的核心企业，成立于1993年，主导产品有全顺系列、五十铃N系列、TFR三大系列汽车品种，以及国内一流的4J系列柴油发动机。
江铃从1996年开始实施QAD的企业资源计划(ERP)项目，至今已经成功应用了全套QAD商务系统软件，所有36个模块覆盖了企业生产经营的各个主要业务流程，实现了销售开发、计划财务、制造质量、采购供应、人事企业管理五大运行系统的计算机化，建立了少层次、扁平化、炬阵式、高效率的现代化企业管理模式。
随着信息技术和因特网的发展，电子商务的出现带来了一种崭新的商业模式同时也为企业的发展提供了新的机遇。
江铃准确及时高起点的抓住了这个机遇，在原有日趋完善的MFG/FPRO的基础上，自行开发并成功实施了有自身特色的电子商务系统。
1.3.2 实施总结ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用。
ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想。
这使得企业适应市场与客户需求快速变化的能力得到增强。
此外，ERP系统还要求跟踪、控制和反映瞬息万变的实际情况，管理人员可以随时根据企业内外环境条件的变化迅速做出响应、及时进行决策调整，保证生产计划正常进行。
通过ERP系统，还可以及时掌握各种动态信息，保持较短的生产周期，因而使企业具有较强的应变能力。
4沈阳理工大学课程实践(论文)沙盘模拟感想ERP22.1 融资情况企业融资是指以企业为主体融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程。
当资金短缺时，以最小的代价筹措到适当期限，适当额度的资金；当资金盈余时，以最低的风险、适当的期限投放出去，以取得最大的收益，从而实现资金供求的平衡。