• （三）各自账户行转账 • 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行 之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其 代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。 • 见下图：
二、汇款的退汇
• 汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款 叫做退汇。 • 如果汇款人提出退汇，如属信汇和电汇者，汇出行应通知汇入 行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。 若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能 直接向收款人交涉退回。 • 票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇 出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇 票通知书(或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退 汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。
票汇业务基本程序：
• 二、采用中心汇票支付 • 银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城市的叫做中心 汇票(Draft on Centre)。也可以说付款地点和币别配套对口的汇 票就是中心汇票。 • 中心汇票的出票人是汇出行；付款人是货币清算中心城市的联 行或代理行，也是汇出行开设中心账户的银行；收款人是这笔 汇款的收款人，他的地址可与付款行是异地。汇出行把汇款人 交款付费当做购买汇票，用中心汇票支付购票人。购票人将中 心汇票寄给收款人，收款人可将其委托当地银行代收票款，也 可出售光票请求银行买入，还可收取对价转让他人。 • 汇出行不寄票根、不拨头寸，票面没有拨头寸指示，只使用其 账户铺底资金就足够解付票款。
第三节 电汇汇款
•
电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款人或债 务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行 金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行 或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方 式。 • 电汇业务的基本流程见下页图。
二、汇款方式的种类及其业务程序
• 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明 其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致 性原则审核无误后方可办理汇款手续。 • 审核汇款申请时应注意的事项包括： • 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才 可向银行申请办理汇款手续。 • 2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请 购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银 行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 • 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则， 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行 转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。
信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长 而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率 (M／T Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支 付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支 付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭 以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程 期间的利息。
第六节 汇款头寸调拨和退汇
• 一、头寸调拨 • 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行 办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款 的汇入行，这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。 • 一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的 代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则， 必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇 款行账户的通知后方可办理解付。 • 拨头寸又需结合汇出行与汇入行的开设账户情况，一般有以下 几种方法：账户行之间直接转账，非账户行之间通过直接或间 接的共同账户进行转账。
第五节 票汇汇款
一、票汇格式及其业务基本程序 • 票汇汇款( Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款 人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’s Demand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 • 票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票 本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。 这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让 汇票而获得资金。 • 汇票遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂 失止付，颇为麻烦，所以金额相对小、收款不急迫的汇款可以 采取票汇方式。
• 受汇款人委托，将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank)，汇出 行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 • 受汇出行委托，解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank)， 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 • 汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。
（三）例如：
二、采用SWIFT的电汇方式
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（一）适用于汇款的SWIFT格式 （二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式 （三）清算支付方式 （四）清算过程
（一）适用于汇款的SWIFT格式
（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式
续表
（三）清算支付方式
第四节 信汇汇款 •
信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将 信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委 托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。 • 信汇业务的基本程序见下页图。
• （一）账户行之间的直接转账 • • • • • • • 账户行之间的直接转账又分为两种情况： 1.主动贷记。 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 见下页图4-18 2.授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户。 见下页图4-19
（二）共同账户行转账 • 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往 来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付 汇入行在该代理行的账户。 • 见下图：
2.链式付款方式： 通过CHIPS和FEDWIRE进行清算，直接将头寸给下一个 参与清算的机构。 流程如下图：
（四）清算过程
• 1.采用头寸付款方式，付款指示电文直接发给受益人银行，指 示其贷记受益人账户，并通知受益人的银行将款项从哪家银行 划转。 • 举例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民 生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈 夫Jack(杰克)，Jack的账户行为Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码 V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行 上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America，New York(BOFAUS3N)。 • 该付款方式的流程见下页图。
Hale Waihona Puke • 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为： • （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动 将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法。 • 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付 款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。 • 见顺汇流程图 • （2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出 汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 • 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 • 见逆汇流程图
顺汇流程图
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逆汇流程图
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念及其当事人 • 汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一 定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入 行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。
• 付款方叫做汇款人(Remitter)，收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary)。
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算
苏宗祥、徐捷著
中国金融出版社
（第五版）
第四章 汇款方式
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 国际汇兑 汇款方式概述 电汇汇款 信汇汇款 票汇汇款 汇款头寸调拨和退汇 国际贸易中使用的主要汇款方式
第一节 国际汇兑
中心汇票业务流程图：
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 • 1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密 押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实； 票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。 • 2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用 较电汇低。 • 3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到 达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却 有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂 失或止付的手续也比较麻烦。 • 4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛 使用的方式。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银 行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券 馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。
• 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 • 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户 行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说，在美国本土的清算使用FEDWIRE系统，而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。