授信业务审查要点
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பைடு நூலகம்
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几个业务概念的理解
授信
授信业 务的特
征
风险
风险的 基本特
征
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2
个人理解
授信
授信
授信
简单说， 授信就是 银行愿意 承担客户 违约的信 用风险
是商业银 行对客户 诚信度的 评价和判 断，且最 终反映为 授信的金 额
即授予信用 授予是商业 银行对客户 相关情况进 行评价和判 断的活动 而信用则是 客户能够履 行约定的诚 信度
实地查看客户生产经营场所、
存货仓储、生产车间等；与
一线员工交流基础问题，如
工资情况、上班工时情况、
产品工艺等，了解员工的精
神面貌及工作.状态
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⋆留心观察
看 ⋆发现实质
现场调查的技巧
⋆注意细节 ⋆触类旁通
问 ⋆善于提问 听 ⋆精通专业
要
⋆提供补充清单 ⋆约定提交日期
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⋆用心倾听 ⋆交叉印证
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2 公司客户信息 的审查要点
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个人理解
授信业务与非授信业务的区别
授信业务，是商业银 行在了解并评价了客 户信用风险状况的情 况下仍然主动承担风 险而获得收益的一种 业务
非授信业务，商业银 行是不承担客户信用 风险（即客户发生违 约的风险）的
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1 公司授信基础资
料搜集及现场调查
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资料的搜集
我行对客户所处行业的信贷政策及以 往同类型企业在我行的授信情况
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客户概况审查—历史沿革
成立 动机
任何企业的设立都有一个经营上的动 机，如获得某种矿产资源。掌握客户 的成立动机可以初步判断其发展方向， 进而分析其融资动机
主业 变动
目前经营业务是否超出注册经营范围 客户成立以来主营业务的变动情况 客户经营各业务之间是否存在关联性
名称 变更
客户名称可以侧面反映客户的发展历 程，客户名称使用时间越久知名度越 高，一般不会轻易变更。对于客户在 其发展过程中改变名称（或新注册）， 一定要究其原因
发生 重组
客户重组包括重整、改制和合并 三种基本方式，发生重组情形是 一种常见的现象，审查过程中需 要有效核实重组原因
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客户概况审查—股权结构
审查客户股权结构的目的在于追溯确认客户的最终 实际控制人，并关注申请人股权结构演变的连续性
家族背景 政府背景 上市背景 外资背景
股东均为家族成员，这类客户经营精打细 算，决策效率高，但业务拓展相对激进
客户官方网站（由于信息更新的 问题，官网的信息可能与客户当 前的信息存在出入，可在后续调 查过程中进一步与客户核实）
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现场调查前准备工作
根据客户财报、项目可研报告等对有疑问信息列出问题单
根据调查报告内容，结合搜集到的客户信息，将需要进一
填列现场 步核实的信息列为调查要点
调查提纲
根据列明的问题单及调查要点完善调查提纲，做到现场调 查时有的放矢、收集到我们需要的信息
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个人理解
风险 即未来的不确定性
银指行 银行在经营过程中由于各种不确定因素的 风险 影响使其资产和预期收益蒙受损失的可能
授信 风险
各类客户的信用风险
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4
个人理解
风险的基本特征
两面性
可测性
风险这种不确定性既 包括好的一面也包括 不好的一面，因此风 险是损失的来源，也 是盈利的基础
风险是一种事前概念， 其不确定性表现在收 益偏离期望值或平均 值的可能性，是可以 预测的
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基本架构
客户概况 生产经营 财务分析 信用状况
基本情况 历史沿革 股权结构 法人治理
结构 管理者素
质
基本情况 主营业务
分析 产品竞争
力和经营 业绩
中小企业 财务信息 现状
主要财务 信息核实
基本方法 基本内容
全部融资 情况
授信履约 记录和交 易记录
股东信用 状况
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预约调查
提前预约时间不宜过长或过短，三天左右为宜 应避免周一上午或周五下午的时间段
时间地点
原则上应由主办客户经理或协办客户经理陪同调
确定调查 查（突击调查经营实地的情况除外） 人员 必要时由领导带领
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现场调查内容
按照准备的 调查提纲， 结合现场调 查情况向客 户提出问题
与客户实际控 制人、总经理 及经营管理层、 财务负责人面 谈，并随机与 其他层面工作 人员交谈
违约成本包括经济成本和社会成本；经济 成本是违约导致的经济利益损失，社会成 本是违约导致实际控制人社会美誉度的损 失。应尽量提高客户的违约成本，增强其 偿债意愿
重点选择业主为当地人，从业经营丰富， 发展积累多年，发展历史清晰的中小企业； 对于实际控制人从事行业、主营业务、经 营策略频繁转换的企业，应谨慎介入
实际控制人应诚实守信，品行端正，无不 良信用记录，外围调查应重点关注其社会 美誉度；优先选择实际控制人个人资产较 为殷实，社会地位或知名度较高的企业
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民营中小企业客户银行选择偏好2
实际控制方为政府职能部门或国资公司，这 类客户通常具有政策资源优势，经营规模较 大，行业竞争力强，但经营管理效率不高
实际控制方为上市公司，这类客户公司治 理机制健全，管理规范，信息透明度较高
股权中有外资成分，这类客户通常管理水平
较高、技术力量较强，但可能通过关联交易
转移利润
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民营中小企业客户银行选择偏好1
客户所处行业的整体发展情况，客户在行 业中的地位，国家对该行业的相关政策 （如《产业结构调整指导目录》）
按照《甘肃银行信贷业务申请材料清单》的内容审 查申报机构提供的客户基础申请资料，初步掌握客 户的基本情况，生产经营情况，财务情况，客户高 管信息，客户面临的市场竞争及机会
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相关专业的期刊杂志《财经》、 《21世纪经济报道》、《金融 时报》、《南方周末》、《中 国经济时报》等国内外期刊
搜集的渠道
客户核查企业工商管理注册信息 的复核可通过全国企业信用信息 公 示 系 统（ / ）
客户上级主管部门（单位）、 行业协会等
客户
搜集行业相关信息，可查询相 关行业协会网站
信息
注意搜集客户的负面信息；可通过被执行人 信 息 查 询 （ /search/ ） 中国法院网（/）人 民法院报（/）等网 站查询客户是否存在涉诉、涉案及被执行信 息；还可通过其他外部网站查询客户、实际 控制人及所处行业等方面负面信息