三、差旅费用支出规定
差旅费支出按照公司《差旅费管理规定》执行，另做补充规定： 1、取得的费用发票应当真实、有效。 2、取得的住宿费发票或附件上须注明单价、住宿天数及房间数。入住宾馆 若有多项消费的，须附上盖有宾馆印章的消费明细单。 3、当次出差的所有费用一次性报销完毕，不得零散分次报销。（差旅单执 行新的表格，详见附件） 4、出差若有外单位人员偕同，经办人应事前在“出差申请单”上标注事由 经总经理审批，返回报销时有关外单位人员的费用需经办部门负责人验收 复核。 5、出差人员报销伙食补助、市内交通补助，均需提供出差所在地的餐饮、 交通票据，不得用其他地域票据报销，超支不补。 6、出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费管理规 定填写《差旅费报销单》，按照公司审批流程进行审批报账。
5、招待用品保管部门，需分类建立招待用品领用手续及相关台账，定期（至 少每三个月一次）盘点，保管部门、财务部门应定期（至少每三个月一次） 对招待用品进行账务核对。 6、公司与酒店等招待单位签有签单协议的，综管部应及时（至少每月一次） 与招待单位进行签单账务核对，费用报销时应由签单人签字确认。财务部 门应及时向综管部传递招待单位预付款余额。
1
公司全称，不得空白或填简称，个人名字为抬头的发票，除实名制交通发 票（火车、高铁、机票等）外一律不得报销。 3、发票内容（项目）不允许空白，内容（项目）较简单的，发票上直接填 写；内容较多，须附加盖开票单位发票专用章或财务专用章的明细清单。 内容不明晰的，需在公司“费用报销说明单”上按要求完整注明。 4、经办人员须取得业务单位开具的合规发票，不得以收据和其他单位票据 代替；难以取得业务单位原始发票的费用，需经特批再进行报销。
二、车辆使用费规定
1、因公用车，应严格遵守公司车辆使用制度。加油费必须开具正规发票， 报销时须附有车辆加油原始分配记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为 原因被罚款不予报销。 2、公司车辆维修保养、年检年审、保险购买、事故处理由综管部统一管理。 维修车辆应事前经过询价、比价后（三家及以上合规单位），确定维修合作 单位（建议选择两家以避免合作单位垄断），进行定点维修车辆。维修费用 签字挂账的，按照月度或者季度进行结算，以银行转账方式进行结算支付。 出差途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。车辆保险在购 买前也应经过询价、比价（三家及以上合规单位）后确定合作单位。 3、维修、保养车辆需提前申请，经有权审批人审批后方可按照审批的维修 保养项目进行车辆维修保养。 4、车辆维修保养后要由公司车辆维保小组成员或者车辆使用人签字确认维
公司费用报销及采购管理规定
为加强公司内部管理，规范公司有关费用报销行为，合理控制费用支 出，强化费用节约意识，特对公司费用报销及采购管理做以补充规定。
第一条 费用报销的基本规定
一、报销范围 本规定所指费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、业务招待费、车
辆使用费，以及物品、资产采购等。 二、业务借款规定及流程 （一）业务借款规定 1、经办人借款前须预计合理的借支额度，根据实际情况例行必要的比价 或预算审核等手续，部门负责人应对额度进行审核，并对该事项支出的合 理性负有主要的审核责任。一次性借支现金 5000 元以上的，须提前 1 个工 作日通知财务部做好资金准备。 2、借款人应在借款事项结束后的 7 个工作日内办理报账核销手续。财务部 出纳负责对逾期借款的催还，逾期不还或者不报账的由出纳通知本人，从 其本人当月工资中扣除（备用金除外）。 3、员工报销款项应首先冲抵个人借款。如报销同时遇有新工作任务需再次 借款时，应履行新的借款审批手续，原则上前账不清，后账不借，员工借 款须还清逾期借款，方可再次借款。 4、借款专款专用，借款人未经许可不得改变借款用途，更不得公款私用。 5、与公司解除劳动关系的员工，办理离职手续前须到财务部清理个人借款， 财务部应在员工离职手续单中签署离职员工个人借款情况。 （二）业务借款审核流程 按公司已有的制度及授权执行。 三、费用报销票据的规定 1、经办人员对其报销票据的完整性、有效性负责。 2、发票内容真实、填写完整、字迹清楚，不得有涂改迹象；单位名称填写
费用报销审核审批流程按照公司制度及公司授权执行。原则上当月票据 当月审批完成，并交与财务予以报销。 六、报销时间
为了提高工作效率，提高资金使用计划性，可以在每周将报销日固定， 具体报销时间根据公司实际情况另行通知。
2
第二条 专项费用报销规定
一、招待费用规定
1、因工作需要招待客人，应严格遵守公司业务招待管理规定。业务招待费 用报销时应附“业务招待申请单”，“业务招待申请单”要素需填写清晰、 齐全，并由公司负责人审批。 2、报销招待费用时原则上要附有原始刷卡小票、酒店菜单小票。 3、陪同客人外出就餐时，若司机或其他人员单独就餐时，应本着经济、实 惠、节约的原则进行点餐，并将支出单列。 4、所有的招待用品均须办理领用手续，剩余的应如数退还。
不符合上述规定的报销票据，财务部有权，报销单据填写齐备，交予财务审核。 2、原始凭证（单据）的粘贴：原始票据须按交通、住宿、招待、通讯等分 类进行粘贴。 3、粘贴范围以粘贴单大小为界，从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据 间须留出相等间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、纸张大的票据贴上面，纸张小的票据贴下面；相同金额的排序粘贴，既 有利于审核票据又能达到美观的效果。 5、物品采购报销时，原始凭证中应含入、出库单(入库单应由采购人、验 收人、保管人分别签字确认)。 6、粘贴单最上面附“费用说明单”，按照费用说明单的要求填写齐全，尤 其是“用途”须填写真实、清楚。 7、“报销人”，指该报销事项的经办人，粘贴单上所有签字包括经办人、 验收人等一律应本人填写，严禁他人代为签名。相关负责人为经办人的， 应在“报销人”处签名。 五、费用报销审核审批流程
3
修保养效果。 5、车辆的易损备品、备件由综管部统一安排采购，采购金额较大的物品需 进行询价、比价后选择性价比较高者进行采购，公司以银行转账方式支付。 需用时应“以旧换新”方式办理上交及领用手续，并由综管部建帐予以核 销使用，该费用报销时须附“以旧换新”审核单据。处置旧物资所获得收 入应及时交公司财务。 6、车辆加油、日常维修、保养费用，由经办人持公司指定加油站或汽修厂 开具的发票、维修保养事前审批单、相关领导审批后的报销单到财务部办 理报帐手续。 7、车辆管理部门做好车辆行程里数、油量使用的原始记录，做好月度车辆 费用统计分析及相关台账，定期和财务部核对。