纳税服务科内控机制一、部门目标以科学发展观为指导，以构建和谐国税为出发点，以纳税人需求为导向，以建立全新的办税模式为目标，进一步改善办税环境，丰富服务内容，创新服务手段，健全服务制度，全面提升**国税局税收征管质量和纳税服务水平。
二、部门职责1、为纳税人提供办税咨询服务；2、负责办理税务登记、税种登记；3、负责办理纳税人涉税事项和行政许可；4、负责纳税人财务制度和会计核算软件的备案管理；5、负责受理、核准纳税人纳税申报方式的申请；6、负责办理纳税申报、税款征收和各项退库业务；7、负责受理、审核延期申报、延期缴纳税款；8、负责办理发票的发售、缴销及代开业务；9、负责受理售付汇及中国居民纳税人证明申请及开具外出经营管理证明；10、负责本部门职责所涉及的违法违章处理；11、负责税收计划、会计、统计工作；12、负责税收收入分析、预测及重点税源的监控管理；13、负责税收票证管理；14、负责发票计划、调拨、运输、保管、核销管理；15、负责本部门形成征管数据的统计和征管资料的采集、立卷、移交工作；16、负责对具有征收职能的税务分局（所）的税收计会统票业务的指导和相关数据的统计。
17、上级交办的其他工作。
三、部门岗位设置示意图目前纳税服务科内设岗位13个，包括：1、科长岗位；2、综合服务岗位；3、发票管理岗位4、发票代开岗位；5、纳税申报岗位；6、综合审核岗位；7、税务行政处罚岗位8、税收计划管理岗位；9、税收会统管理岗位；10、票证管理岗位；11、车购税档案管理岗位；12、车辆查验岗位；13、综合管理岗位。
由于**国税局办税服务厅正在开展标准化建设，服务窗口推行“大一窗”，所有业务实行“一窗通办”，根据实际工作安排部署，将岗位设置调整为4个：1、科长岗2、综合服务岗（包括：综合服务岗位、发票管理岗位、发票代开岗位、纳税申报岗位、综合审核岗位、税务行政处罚岗位、车购税档案管理岗位、车辆查验岗位、综合管理岗位）3、税收计划管理、税收会统管理岗4、票证管理岗四、部门岗位工作说明书（一）科长岗（）主持科室全面工作；负责与县局机关各科室、两分局及外部各单位的协调工作；负责本科工作组织、管理及考核；负责科室政治思想及人员管理工作；负责科室作风建设、党支部建设、廉洁自律、精神文明创建等工作。
负责审核税收计划的编制、分配及税收收入的预测分析；负责审批税收票证、发票及各类税务证件的计划编报；负责审核延期申报的申请；负责审核延期缴纳税款的申请；负责对纳税申报岗和综合审核岗异常情况处理的工作进行复核；负责转办认证不符、密文有误、“认证时失控发票”数据及原件；负责审核税款提退；负责呆账税款、死欠税款核销的审核；负责审核税收票证、普通发票的核销；负责审核、审批本部门涉及的违法违章处理；负责车购税办税人员的权限管理。
开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；积极开展办税服务厅规范化建设；组织科室人员按照规范化要求落实办税服务厅窗口服务工作内容、服务标准及工作纪律以及领导交办的其他工作。
（二）副科长岗、税收计划管理、税收会统管理岗（）主要负责协助科长做好科室工作，协助科长做好职责范围内的各项具体工作的督促和落实；科长不在岗期间承担科长职责；负责税收计划岗、税收会统岗职责的履行；开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；办税服务厅窗口服务工作内容、服务标准及工作纪律；负责领导交办的其他工作。
按照工作分工，该岗位还兼任税收计划管理、税收会统管理岗：1、负责税收计划的预测和编报；2、负责分配、落实上级下达的税收计划，监督检查计划执行情况；3、负责税收快报、收入分析档案的编制、报送工作；4、负责分析税收计划执行情况，编写税收分析报告；5、负责与相关经济职能部门的数据交换工作，撰写本地区宏观税收分析报告；6、负责制定重点税源监控管理办法，确定本级重点税源监控标准，筛选本级纳入重点税源监控的企业；7、负责重点税源企业税源调查工作的组织和协调，监控重点税源生产经营及税收变动情况；8、负责重点税源数据库管理，报送重点税源月报表；9、负责贯彻落实税收会计统计管理的各项制度、办法，并监督检查执行情况；10、负责税收会计统计核算工作；11、负责税银库调库、退库、对账、错账更正工作；12、负责准确核算各类欠税，承办呆账税款、死欠税款核销的审核；13、负责会统报表编报工作，保存管理税收会计档案；14、负责对影响税收会计核算的数据处理工作；15、负责税收会计分析和统计调查、分析工作，编报会计、统计分析报告；16、负责保证金的管理；17、领导交办的其他工作。
（三）综合服务岗（）主要负责综合服务岗、发票管理岗、发票代开岗位、纳税申报岗位、综合审核岗位、税务行政处罚岗、车购税档案管理岗位、车辆查验岗位、综合管理岗位岗位职责的履行；开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；领导交办的其他工作。
具体包括：1、负责为纳税人提供税法宣传、纳税咨询等服务事项；2、负责税务登记的设立、变更、注销申请资料的受理、审核，进行税种登记，核定申报方式，发放税务登记证件，办理税务登记证件验证、换证；3、负责出口退（免）税登记、变更、注销认定的受理、审核；4、负责《外出经营活动税收管理证明》、《葡萄酒购货管理证明单》的管理；5、负责纳税人银行账号、财务、会计制度或者财务处理办法和会计核算软件的报备管理；6、负责个体工商业户停（复）业申请的审核、审批；7、负责受理建立收支凭证粘贴薄、进货销货登记薄或使用税控装置申请；8、负责受理增值税一般纳税人资格认定、转正及其他税务资格认定的申请；9、负责受理定期定额户核定定额申请、企业所得税征收方式核定、企业所得税定额或应税所得率的核定（调整）、企业所得税备案和税前扣除项目审批的申请；10、负责受理享受税收优惠政策资格的申请；11、负责受理纳税人领购发票的申请；12、负责发票票种核定管理；13、负责发票发售、缴销管理；14、负责发票验旧、交旧管理；15、负责发票封存及退回管理；16、负责发票停售、收缴及解除管理；17、负责丢失、被盗发票管理；18、负责各类发票报表的编制上报工作；19、负责发票工本费的收取、上解；20、负责保证金的收取；21、承办小规模纳税人代开专用发票业务；22、承办代开免税普通发票业务；23、负责代开发票及相关信息的采集录入、核对；24、负责防伪税控企业认证、报税数据的接收和处理；25、负责接收、审核纳税人各税种的申报资料，按照要求将申报数据采集录入（导入）征管信息系统；26、负责废旧物资收购凭证、农产品收购凭证、货物运输发票、海关进口增值税专用缴款书的信息采集和审核；27、负责税款、罚款、滞纳金的征收及税收票证的开具、销号、结报、缴销等工作；28、负责注销税务登记核准工作；29、负责受理开具红字增值税专用发票通知单；30、负责丢失增值税专用发票已报税证明单的审核、开具；31、负责对前台数据质量的检测、复核和错误数据的纠错处理；32、负责纳税人申报数据、发票验旧数据的审核分析，向税源管理、税务稽查传递非技术性错误的“一窗式”比对异常的信息；33、负责受理纳税人延期申报及延期缴纳税款申请；34、负责办理纳税人多缴税款抵欠税、增值税留抵抵欠税35、负责受理、审核纳税人政策性退税及误收退税、小额退税申请；36、负责受理纳税人提出的纳税担保管理；37、负责受理中国居民身份证明及售付汇证明的申请；38、负责本科职责范围内纳税人违法违章行为的处罚工作；39、负责本岗位资料的整理归档；40、领导交办的其他工作。
（四）票证管理岗（）1、负责贯彻落实税收票证管理制度、办法；2、负责编制本局税收票证、税务登记证领用计划；3、负责税收票证、税务登记证领发、结报、缴销，保证税收票证、税务登记证及时供应；4、负责组织、指导所属用票单位的税收票证、税务登记证管理工作；5、负责设置税收票证、税务登记证管理账簿，核算税收票证、税务登记证，编报税收票证、税务登记证报表；6、负责税收票证、税务登记证的日常保管，定期进行票证盘点；7、负责依据税收法律法规、国家预算管理制度、国家金库条例和票证管理制度，对结报缴销的税收票证进行审核和检查；8、负责作废、停用税收票证、税务登记证的管理及损失的核实、调查、缴销管理；9、负责税收票证、税务登记证的交接、归档和销毁工作；10、负责发票计划、领用、库存、调拨和销毁的管理工作；11、负责发票丢失、被盗、流失缴销的管理工作；12、负责对本岗位所涉及的各项资料的收集、整理、归档工作；13、领导交办的其他工作。
（五）其他工作五、科室内部管理制度。
纳税服务科明确要求科室内全体工作员应严格遵守县局制定的内部各项管理制度，因此对考勤、会议、廉政、民主生活会、岗位练兵、卫生、晨会、绩效考核、档案管理、用章管理、涉税信息保密、安全保卫、信息安全、固定资产管理等不再另行规定。
仅明确以下部门内部管理制度：1.导税制度。
每月初制定导税值班表，科室所有人均需严格按照值班安排开展导税，导税服务严格按照办税服务厅规范化服务的要求开展，导税人员严格遵守首问负责制。
2.重大事项专议制度。
遇有重大问题需要集体讨论决定的，随时召开会议通报情况，集体议定。
3.外出登记审批制度。
外出开会、培训，应严格执行审批制度，外出调研应有具体的调研提纲，调研结束时应提交书面报告。
六、岗位流转示意图七、岗位风险点（一）相关涉税数据的提供与审核1．滥用职权，不按程序和规定要求对外提供(核对)涉税数据，造成不良影响。
2．对外泄漏本应替纳税人保密的商业税收数据。
3．全县纳税企业的涉税数据（重点税源、税收调查），全县国税收入数据（在保密期内）。
（二）免税普通发票代开岗位风险点1.玩忽职守，不按照程序和规定审核代开项目是否属于国税代开的范围（销售货物或提供劳务）2．不按照程序和规定审核代开项目是否属于免税范围：（1）自产自销的产品；（2）申请代开发票经营额达不到按次起征点的；（3）其他免税的情形；3．不按照程序和规定审核代开免税普通发票所需的资料是否齐全、项目填写是否完整、是否加盖印章，提供的资料是否真实和合法。
4.审核税源部门是否出具调查意见，部门领导是否签字或局长是否审批同意等。
（三）行政处罚岗位风险点：1、认定纳税人的违章行为的确定是否是依照《税收征收管理法》、《发票管理办法》、及其实施细则、条例等相关法规文件作出。
2、处罚流程是否按照《税收征收管理法》执行，引用条文是否准确，各项时限要求是否做到。
八、风险防控制约措施（一）相关涉税数据的提供与审核岗位风险控制流程图风险防控制约措施：1．严格按程序和规定要求对外提供(核对)涉税数据。
2．涉税数据和数据审核结果须经科长及主管局长审批后对外提供。
3．严格遵守国家税务总局关于印发〈纳税人涉税保密信息管理暂行办法〉的通知》，《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则，**国家税务局工作规则以及相关保密制度规定。