施工项目经济活动分析报告编制：审核：批准：单位：日期：目录一、工程基本情况 (5)（一）基本情况 (5)（二）施工任务划分 (5)（三）主要工程数量 (6)二、生产任务完成情况及其分析 (7)（一）产值完成情况 (7)（二）产值完成情况分析及采取的措施 (7)三、管理人员及劳动力状况分析 (8)（一）劳动生产率 (8)（二）劳务费支出所占产值比例 (8)（三）劳务费支出分析 (8)（四）协作队伍阶段性表现 (8)四、物资管理分析 (10)（一）材料费支出所占产值比例 (10)（二）材料费支出分析 (10)（三）材料节超分析 (10)（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 (11)五、机械管理分析 (11)（一）机械费支出所占产值比例 (11)（二）机械费支出分析 (11)六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 (12)（一）主要工程施工分析 (12)（二）关键节点工期分析 (12)七、方案优化 (15)八、经营情况及其分析 (16)（一）验工计价情况 (16)（二）指挥部资金收支及往来情况 (17)（三）项目管理经费支出情况 (18)（四）项目利润整体情况 (18)（五）盈亏原因分析 (19)九、工程变更索赔情况 (28)（一）概算梳理 (28)（二）Ⅰ类变更设计 (28)（三）Ⅱ类变更设计 (29)（四）政策性调差 (29)（五）施工配合费 (29)十、后期情况预测 (29)十一、债权债务情况 (30)（一）项目债权情况 (31)（二）项目债务情况 (31)（三）项目资金节超情况 (31)（四）资金短缺原因分析 (32)十二、管理经验总结和需要整改的具体措施 (36)（一）管理经验 (36)（二）整改措施 (36)十三、其它需说明的问题 (37)（一）工期方面 (37)（二）工程、材料及劳务结算盘点 (37)附表：附表一：工程项目基本情况附表二：验工计价情况汇总表附表三：项目变更设计动态管理表附表四：管理经费支出情况明细表附表五：盈亏分析表附表六：盈亏汇总表附表七：项目部责任成本控制表附表八：劳务用工结算情况汇总表附表九：主要物资收、拨、消耗与库存统计表附表十：物资预算与实际消耗对比分析表附表十一：周转材料摊销统计表附表十二：机械租费结算情况明细表附表十三：自有设备折旧（租费）统计表附表十四：业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表附表十五：资金收支情况明细表附表十六：应缴已缴资金情况明细表附表十七：利润完成情况明细表附表十八：债权债务情况明细表一、工程基本情况（一）基本情况新建向塘至莆田铁路三江镇至福州段JX-4B标段标段为集团公司中标项目，位于江西抚州市境内。

设计线路等级为国铁Ⅰ级，旅客列车设计行车速度为200km∕h。

其中五公司正线长度为27.603km，起点里程为DK160+818.24，终点里程为DK188+250，合同价为4.7亿元。

合同工期为2008年10月1日～2011年11月。

该项目建设单位为向莆铁路股份有限公司，中铁第四勘察设计集团有限公司负责设计，北京铁研监理建设有限责任公司负责工程施工过程的监督。

（二）施工任务划分新建向塘至莆田铁路三江至福州段JX-4B标段由五公司、一公司、桥隧公司三个单位负责施工，物资公司负责主要材料物资供应，即甲供物资、甲控物资及自采物资。

任务划分见表1-1。

（三）主要工程数量（表1-2）5（一）产值完成情况截止2010年12月25日累计验工产值51489万元，占内部预算总价54871万元的93.84%。

产值完成情况见表2-1（单位：万元，开累为指挥6部责任成本分劈验工）。

（二）产值完成情况分析及采取的措施1、产值完成情况分析截止到2010年12月25日，实际完成产值5.08亿元，占内部预算总价的92.7%。

（1）路基施工：目前路基土石方填筑工程量剩余级配碎石2025方，挖方全完，剩余路基防护栅栏、电缆槽等路基少量附属工程。

滞后原因是剩余段级配碎石路段为路堑改良段，路堑改良土由于土源全部为借土远运，致使改良土施工进度相对缓慢，在一定程度上制约着路基级配碎石的施工。

目前路基施工重点为路基交验和道砟施工，确保铺架工期，同时力争在上道砟前最大限度地完成剩余路基附属工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大。

（2）桥梁施工：桥梁下构全完，剩余部分桥梁附属片石砌筑。

目前桥梁施工重点为桥梁交验。

2、采取的措施（1）加大路基、桥梁验交工作的力度，为道砟、铺架施工，创造更多的工作面。

（2）经理部班子实行领导包保责任制，靠前指挥、垂直管理，及时掌握施工现场的第一手资料，切实解决施工生产中存在的问题，全力促进生产进度。

（3）经理部与项目部签订了工期包保责任书，明确了工期节点目标及双方的责任，制定了激励奖惩办法，提高参建员工的工作积极性。

（4）经理部成立了现场督导组，充分发挥指导、督促、落实的作用，发现问题及时沟通，及时解决，努力加快施工进度。

三、管理人员及劳动力状况分析五公司在向莆铁路设立中铁三局五公司向莆铁路经理部，定员116人，设“五部一室”，即工程管理部、安全质量部、机械物资部、财务会计部、综合部及中心试验室，现有人员905人。

经理部下设三个工区。

（一）劳动生产率全员劳动生产率见表3-1。

全员劳动生产率分析表表3-17（二）劳务费支出所占产值比例表3-2劳务费支出占已完产值比例34.09%基本趋于合理。

（四）协作队伍阶段性表现1、协作队伍数量94个协作队伍，其中表现较好的协作队伍6个，较差的协作队伍148个，其它协作队伍经评审，均为合格分包方。

四、物资管理分析（一）材料费支出所占产值比例材料费支出所占产值比例见表4-1。

表4-1物资消耗情况汇总表表4-2从材料费占已完成产值比例以及结合经理部所承担的工程性质分析，五公司基本趋于合理。

（三）材料节超分析物资预算与实际消耗对比分析表编报单位:中铁三局五公司经理部2010年3 季（月）各单位均未按照集团公司中铁三物[2009]135号《集团公司直管项目大型周转材料费用编制标准及主要材料损耗率标准的通知》进行周转材料摊销。

五、机械管理分析（一）机械费支出所占产值比例表5-19表5-2合同工期2008年10月1日～2011年11月。

向莆铁路股份有限公司铺架工程到达五公司起点（三局起点）2011年3月22日开始铺架，2010年8月16日铺架完成，工期近5个月。

主要工程施工分析1、路基工程路基土石方及地基处理施工分析见表6-1。

路基土石方及地基加固施工分析表表6-1101）桥梁下部施工分析见表6-2 。

表6-2连续梁等特殊孔跨表6-3113）涵洞施工分析见表6-6。

涵洞施工分析表表6-63、隧道施工分析见表6-7。

隧道施工分析表表6-71213（一）土石分界调整后路堑边坡由原人字型浆砌骨架防护优化为喷混植生防护，原设计在弱分化软岩坡面刻槽浆砌施工难度大，优化后累计减少浆砌石24376平米增加喷混植生24376平米，所增加146.6万费用归列在II 类变更内。

浆砌投标单价低为亏损项，而喷混植生投标单价高为盈利项，因此方案优化后，不但降低了施工难度也加快了施工进度，同时增加了效益减少了亏损。

（二）涵洞基底换填原设计为级配碎石填筑，通过与设计及业主积极沟通，级配碎石换填可用砂夹卵石替代，从而大大降低了施工成本，此项费用节约大约95万元。

（三）因我公司管段内多为强、弱分化软岩，路堑段原设计基床表层进行改良土换填，而管段内没有可利用的黏土，黏土需进行远运，造成成本加大，通过优化设计在满足质量要求的前提下，减少了路堑基床改良土换填段落或换填深度，改良土发生变化段落共16段减少改良土3万方，从而减少了亏损。

八、经营情况及其分析（一）验工计价情况1、业主批复验工及实际完成产值情况截止到2010年12月25日，五公司实际完成产值50838万元，其中：开累批复验工51489万元；已完未验可计价部分-651.5万元；预计剩余产值合同内产值6211万元。

完工结算及预计收入情况编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元（1）截至2010年12月25日五公司实际完成产值50838万元。

（2）上缴集团公司总包收益合计****万元，（3）经理部经费1065.3万元；3、对协作队伍结算情况对协作队伍结算情况编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元14（二）项目经理部资金收支及往来情况指挥部对各施工单位拨款情况业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表编报单位：向莆指挥部2010年12月25日单位：万元总计39587.82万元，其中拨现款15790.27万元，转材料款15801.13万元，代交税费1381.19万元，扣质保金2104.95万元，转其他往来款项4295.91万元,指挥部欠拨工程款2353万元. 若考虑已完未验2178万元的因素，实际上欠拨工程款4531万元,若返还质保金,则实际欠拨6636万元。

（三）项目管理经费支出情况项目经费支出情况表单位：向莆指挥部2010年9月25日单位：万元15注:指挥部、物资公司收入为经费计划截止2010年9月25日，五公司向莆铁路经理部累计发生经费1065.29万元。

通过上表可以看出，经费支出控制比较合理。

（四）项目利润整体情况经调阅五公司向莆铁路铁路经理部资料，充分了解成本发生情况，汇总项目的收入、成本及利润情况如下：截止2010年12月末，五公司亏损541万元（详情参见附表:项目成本效益情况）。

（五）盈亏原因分析1、工艺费用分析分包单价与集团公司工艺指导价相比普遍偏高，主要原因为江西段雨季长，施工条件差，有效工作时间短，生产效率低。

16项目成本效益情况编报单位：向莆指挥部2010年9月25日单位：万元项目成本调整情况编报单位：五公司向莆经理部2010年09月25日单位：万元18（1）五公司分包价与工艺指导价对照表表8-8-1192021221）在孔桩施工过程中，流沙及涌泥造成坍塌现象严重，导致混凝土超耗严重。

2）由于受气候及地质（软岩）影响，施工便道经常维修，造成材料消耗偏大。

3）喷射混凝土回弹率较高，自然坍塌、超挖、预留沉降量及回弹造成材料消耗大。

4）施工进场后受高速公路施工影响，地材单价高于预算单价，造成成本加大。

九、工程变更索赔情况我公司Ⅰ类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引起的费用约130023万；Ⅱ类变更主要多为涵洞增加及土石分界引起，引起的费用约700万。

目前Ⅱ类变更随工程进度陆续完善，Ⅰ类变更发生的工程量已经现场监理确认，进一步工作正在完善上报中。

（一）概算梳理1、施工图量差设计文件完善后，经理部根据施工图数量，尽早组织施工图量差全面清理，确定施工图合价与清单价之差额、核备数量的差值，以便做好调差索赔资料。