➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
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Any questions?
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第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条 件，产生的关系是债权债务关系。
现代信用
国家财政收支（略）
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第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币（高能货币）
特点：
➢ 是中央银行的负债 ➢ 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分 ➢ 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量 ➢ 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
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第二章 信用与利息
我国现行利率体系
（一）中央银行利率：
央行对金融机构 存款利率：法定准备金率、一般存款利率 等 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率
（二) 金融机构利率
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第一章 货币形态的发展与货币流通
广义货币 M0、M1
狭义货币 M2、M3
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币流通 形式：现金流通、存款流通
➢ 现金流通渠道：P23 ➢ 广义货币流通渠道：P26
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第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。
2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计 算
3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日 挂牌相应定期利率计算
赊销 商业信用
预付
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第二章 信用与利
局限性
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
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第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形 式提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
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参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
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讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算 方式（2课时）
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第一章 货币形态的发展与货币流通
马克思货币需求理论
修正公式：P28
a. 待销售商品价格总额 流通速度不变情况下，与货币必要量成正比 b. 货币流通速度 在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比
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第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提 供相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
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中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
衡量货币流通是否正常的标志
➢ 物价水平变动率 ➢ 货币流通速度变动率
两者需要结合进行分析
供给
需求
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第一章 货币形态的发展与货币流通
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
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第二章 信用与利息
国家信用
以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式
作用：
筹集巨 额资金
调节政府收支不平衡
弥补财 政赤字
调节经济运行
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第一章 货币形态的发展与货币流通
费雪货币需要理论
费雪方程式：MV = PT
M：一定时期内流通货币平均数 V：货币流通速度 P：商品价格加权平均数 T：交易量
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币供给
影响因素：
•商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） •中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券
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第二章 信用与利息
利息与利息率
利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价
利息率（利率）：一定时期内利息额同本金 的比率
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第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
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第二章 信用与利息
其他利息计算办法不作要求
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
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金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息
5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支 取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期 六折计算。一年以上按一年定期六折计算。
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第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征 收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
第三章 我国金融机构
金融机构
指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交 易及其他相关业务的组织机构 • 分为银行和非银行金融机构
按金融体系中的地位和作用分为： • 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 • 经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
通货膨胀
成因：货币供应量＞商品流通客观需要量
通货膨胀原因？？？
✓ 国家财政原因（赤字） ✓ 经济结构原因 （第一部类：生产资料生产） ✓ 国际收支原因 （不平衡的超量顺差） ✓ 银行信贷原因 （超量信贷投放）
表现：货币贬值、物价上涨
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第一章 货币形态的发展与货币流通
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第一章 货币形态的发展与货币流通
三、广义货币与狭义货币
M3
➢ 宏观经济中对货币供应量的统计方
式
M2
M0: 现金
M1
M1:M0+企业存款（减：定期＋自筹基建存款）
＋机关团体部队存款＋农村存款＋信用卡类存款
M0
M2:M1＋居民储蓄＋企业存款定期部份＋外币存款
＋信托类存款
M3:M2＋金融债券＋商业票据＋CDs
金融机构对企、事业单位和个人
(三) 市场利率
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第二章 信用与利息 利息计算
一) 单利
二) 复利
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第二章 信用与期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各 段利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算