三亚凤凰岛度假酒店固定资产管理办法第一章总则第一条资产管理是酒店管理的重要组成部分，是提高服务质量和经济效益的必备条件。
第二条为了加强固定资产的管理，发挥其效用，保证业主资产的安全和酒店资产经常处于完好状态，结合公司与酒店实际，特制定本办法。
第二章固定资产界定第三条固定资产依照财务管理及核算要求，结合酒店实际运作把单位价值在 1000 元以上且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等在使用过程中能保持原有实物形态的属于酒店主要经营设备的有形资产做为固定资产；对于不属于酒店主要经营设备的物品，只要其单位价值在 2000 元以上，并且使用年限在 2 年以上的，也作为固定资产进行管理。
第四条固定资产来源（一）新开业酒店，由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助；（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产。
第五条固定资产分为：房屋及建筑物；机器设备、交通运输工具；家具设备；酒店地毯；电子设备；康乐设备；厨房设备；其它设备。
固定资产分类目录参照（附表1）第三章固定资产分级管理第六条财务部根据公司或业主移交和酒店经营成本购置建立酒店各部门的财产台帐，并设立酒店资产管理员，负责全酒店固定资产及其他资产的管理。
各部门要建立部门的资产台帐，并指定部门资产管理员负责本部门的固定资产及其他财产的管理，酒店实行分级归口，划片包干，把财产管理落实到部门和个人，做到“物物有人管，人人有专责”。
第七条财务部根据国家的会计制度，建立固定资产分类明细帐，负责监控固定资产的购置、调入、变卖、报废等正常业务，及时做帐务处理，保证帐物相符，帐帐相符。
第八条各部门对自己管辖的各类财产负责维护、保养、严格执行技术操作规程和有关制度，确保设备性能和工作量负荷正常，减轻磨损和人为的损坏，未经领导批准不得擅自拆卸、改装、迁移设备，延长机器设备、设施等寿命，保持设备的完好率。
第九条工程部负责酒店财产维修和保养的技术管理，建立各类设备、设施的长、短期维护保养计划，对设备、设施的拆卸、安装等技术项目负责施工的质量验收，保证设备安全及始终处于良好的技术状态。
第十条各部门定期对自己部门所管理的财产清查盘点，并配合财务部每年进行酒店财产清查和与各部门核对台帐、实物，部门总监调离岗位要进行财产移交，财务部负责监交工作。
部门资产管理员调动、离职前要与新任资产管理员对资产进行移交，由酒店资产管理员进行监交。
否则，人事部不予以办理调动、离职等相关手续。
坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。
第十一条酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。
应了解和掌握本部门资产的种类、价值、存放地点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，并督导资产管理员落实。
防止丢失、损坏不报、随意借用、搬移等失控现象，保证本部门资产的正常使用和安全。
第十二条酒店固定资产实行帐、标签、实物的一体管理，均由财务部统一制作标签，帐薄、固定资产标签由财务部管理，固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。
第十三条各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。
第四章固定资产新增流程第十四条根据固定资产的来源分为：（一）由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助的资产都应必须按财务预算进行，预算外急需的设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写《酒店固定资产采购审批表》（附件 5），酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理收货手续，收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签字，资产专职管理员依据签字的收货记录，将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统，并登记固定资产管理台账。
（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产，双方应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认，建立委托或交接清册，并划清资产的所属权，登记固定资产管理台账。
（移交方确认－酒店使用部门确认－资产管理员确认－酒店财务经理－酒店财务总监－划清资产并登记台账）（三）财务部资产管理员统一制作标签，粘贴于新增固定资产上，纳入固定资产台账登记管理。
（四）采购人员凭“发票” 、“酒店固定资产采购审批表” 、“固定资产收货记录” ，至财务部申请付款。
财务审核无误后，依据财务付款审批流程办理付款手续。
第五章固定资产日常管理第十五条财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编写规则，采用部门英文简写、资产类别英文简写、加顺序流水号作为固定资产名称永久代码，顺序流水号为十位数，一个代码代表一项固定资产，如表示客房部- 机械设备的第一台电子设备等。
资产编码表参照（附件 2）。
第十六条固定资产酒店内部调拨程序：（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写《固定资产转移申请表》（附件 3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。
（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财务总监批准， 3000 元以上的报总经理签批。
（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。
第十七条固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。
（二）固定资产全年盘点在 11 月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。
（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成：（1）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。
盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。
（2）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。
盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。
（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办公室办理有关手续，按《酒店财务审批事项》权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。
第十八条固定资产的维修（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。
（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。
第六章固定资产的处置第十九条固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。
第二十条固定资产的外部调拨（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表” ，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。
（2）、酒店签暑意见后按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。
第二十一条固定资产的资本性改良维修（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。
（2）、酒店签暑意见后按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。
第二十二条固定资产报废业务程序：（一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。
2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3）长期积压 , 主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；（4）严重危害人身安全和身体健康, 严重污染环境的；（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。
（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单” ( 附件 4) ，详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。
（三）按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。
按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。
（五）财务部门进行相应的账务处置。
第七章附则第二十三条不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。
本办法由酒店财务部负责解释。
第二十四条本办法自2015年1月15日起正式施行。
附件： 1. 《固定资产分类目录》2.《资产编码表》3.《固定资产调拨单》4.《固定资产报废清理单》5.《酒店固定资产采购审批表》附表 1编码简资产分类编资产性计量单残值使用年资产分类名称上级资产分类写号质位率限固定资BUI01房屋及建筑物产固定资产平方米固定资BUI0101建筑物产房屋及建筑物平方米固定资BUI0102简易房屋产房屋及建筑物平方米固定资BUI0103附属设施产房屋及建筑物套固定资BUI010301电梯产附属设施台固定资BUI010302中央空调系统产附属设施套固定资BUI010303安防设备产附属设施台固定资BUI010304卫生设备产附属设施台固定资BUI010305消防设备产附属设施台固定资BUI010306综合布线产附属设施套固定资BUI010307各种管线产附属设施套固定资BUI010308弱电系统产附属设施套固定资BUI010309给排水系统产附属设施套固定资MAC02机器设备产固定资产台／套固定资MAC0201洗涤设备产机器设备台／套固定资MAC0202清洁设备产机器设备台／套固定资MAC020201吸尘器产清洁设备台MAC020202洗地机清洁设备台固定资产固定资MAC020203抽水机产清洁设备台固定资MAC020204吹干机产清洁设备台固定资MAC020205抛光机产清洁设备台固定资MAC020206抽油机产清洁设备台固定资MAC020207其他清洁设备产清洁设备台固定资MAC0203日常维修设备产机器设备台／套固定资MAC0204其他机器设备产机器设备台／套固定资TRA03运输设备产固定资产辆固定资TRA0301车型产运输工具辆固定资TRA030101轿车产车型辆固定资TRA030102大巴产车型辆固定资FUR04家具设备产固定资产套固定资FUR0401沙发产家具设备套固定资FUR0402床产家具设备套固定资FUR0403台桌柜产家具设备台固定资FUR0404椅子产家具设备把固定资FUR0405车类产家具设备台固定资FUR0406架类产家具设备组FUR0407灯具灯箱类家具设备台固定资产固定资FUR0408保险柜箱产家具设备个固定资FUR0409屏风产家具设备个固定资FUR0410其他家具设备产家具设备套固定资HC05酒店地毯产固定资产套固定资ELE06电子设备产固定资产台固定资ELE0601电视机产电子设备台固定资ELE060101电视机产电视机台固定资ELE060102电视挂架产电视机台固定资ELE0602播放设备产电子设备台固定资ELE060201摄像机产播放设备台固定资ELE060202影碟机产播放设备台固定资ELE060203投影仪产播放设备台固定资ELE060204幻灯机产播放设备台固定资ELE060205其他播放设备产播放设备台固定资ELE0603音响设备产电子设备台固定资ELE060301音箱产音响设备台固定资ELE060302调音台产音响设备台固定资ELE060303功放产音响设备台ELE060304其它音响设备音响设备台固定资产ELE0604计算机及其附属设备固定资产电子设备台ELE固定资计算机及其附属060401 台式电脑产设备台ELE固定资计算机及其附属060402 笔记本电脑产设备台ELE060403服务器固定资产计算机及其附属设备套ELE固定资计算机及其附属060404 打印机产设备台ELE固定资计算机及其附属060405 扫描仪产设备台ELE固定资计算机及其附属060406 刻录机产设备台ELE固定资计算机及其附属060407 不间断电源产设备台ELE固定资计算机及其附属060408 可移动硬盘产设备个其它计算机及附属固定资计算机及其附属ELE060409设备产设备台固定资ELE0605复印打字设备产电子设备台固定资ELE060501复印机产复印打字设备台固定资ELE060502传真机产复印打字设备台固定资ELE060503打字机产复印打字设备台固定资ELE060504碎纸机产复印打字设备台固定资ELE060505装订机产复印打字设备台固定资ELE060506其它复印打字设备产复印打字设备台固定资ELE0606财务专用设备产电子设备台ELE060601点钞验钞机财务专用设备台固定资产固定资ELE060602凭证装订机产财务专用设备台固定资ELE060603其它财务专用设备产财务专用设备台固定资ELE0607空调机产电子设备台固定资ELE060701柜式产空调机台固定资ELE060702分体产空调机台固定资ELE060703窗式产空调机台固定资ELE060704其它空调机产空调机台固定资ELE0608冷库冰箱产电子设备台固定资ELE060801冰箱产冷库冰箱台固定资ELE060802冰柜产冷库冰箱台固定资ELE060803冷藏柜产冷库冰箱台固定资ELE060804保鲜柜产冷库冰箱台固定资ELE060805冷库产冷库冰箱台固定资ELE060806其它冷库冰箱产冷库冰箱台固定资ELE0609电子门锁系统产电子设备台固定资ELE0610通讯设备产电子设备台固定资ELE061001电话产通讯设备台固定资ELE061002对讲机产通讯设备台ELE0611其它电子设备电子设备台固定资产固定资ENT07康乐设备产固定资产套固定资ENT0701健身器材产康乐设备台固定资ENT0702乐器产康乐设备台固定资ENT0703娱乐设备产康乐设备台固定资ENT0704桑拿设备产康乐设备台固定资ENT0705其它设备产康乐设备件固定资KIT08厨房设备产固定资产台固定资KIT0801灶台灶具设备产厨房设备台固定资KIT0802清洗消毒设备产厨房设备台固定资KIT0803洗碗 . 洗杯机产厨房设备台固定资KIT0804消毒柜产厨房设备台固定资KIT0805粮食加工机产厨房设备台固定资KIT0806蔬菜加工机产厨房设备台固定资KIT0807肉食加工机产厨房设备台固定资KIT0808食品加工机产厨房设备台固定资KIT0809微波炉产厨房设备台固定资KIT0810烤箱产厨房设备台固定资KIT0811蒸箱产厨房设备台KIT0812打蛋机厨房设备台固定资产固定资KIT0813榨汁 . 搅拌机产厨房设备台固定资KIT0814制冰 . 碎冰机产厨房设备台固定资KIT0815自助餐炉产厨房设备台固定资KIT0816碗鼎桶产厨房设备台固定资KIT0817咖啡机产厨房设备台固定资KIT0818其他厨房设备产厨房设备台／套固定资OTH09其它设备产固定资产套固定资OTH0901工艺摆设产其他设备件固定资OTH0902仿真字画产其他设备件固定资OTH0903脚手架产其他设备个固定资OTH0904升降机产其他设备台固定资OTH0905消防战斗服产其他设备套固定资OTH0906其它设备产其他设备套《附件 2》部门总经办GM 市场营销部S&M房务部RD类别房屋及建交通运输代机器设备家具设备酒店地毯电子设备康乐设备厨房设备其它设备筑物工具码BUI MAC TRA FUR HC ELE ENT KIT OTH总经办GM GM-BUI GM-MAC GM-TRA GM-FUR GM-HC GM-ELE GM-ENT GM-KIT GM-OTH市场营销SM SM-BUI SM-MAC SM-TRA SM-FUR SM-HC SM-ELE SM-ENT SM-KIT SM-OTH 部前厅部FO FO-BUI FO-MAC FO-TRA FO-FUR FO-HC FO-ELE FO-ENT FO-KIT FO-OTH管家部HK HK-BUI HK-MAC HK-TRA HK-FUR HK-HC HK-ELE HK-ENT HK-KIT HK-OTH安防部SD SD-BUI SD-MAC SD-TRA SD-FUR SD-HC SD-ELE SD-ENT SD-KIT SD-OTH餐饮部FB FB-BUI FB-MAC FB-TRA FB-FUR FB-HC FB-ELE FB-ENT FB-KIT FB-OTH中餐厅CR CR-BUI CR-MAC CR-TRA CR-FUR CR-HC CR-ELE CR-ENT CR-KIT CR-OTH西餐厅WR WR-BUI WR-MAC WR-TRA WR-FUR WR-HC WR-ELE WR-ENT WR-KIT WR-OTH 餐饮部中厨房CK CK-BUI CK-MAC CK-TRA CK-FUR CK-HC CK-ELE CK-ENT CK-KIT CK-OTH F&B西厨房WK WK-BUI WK-MAC WK-TRA WK-FUR WK-HC WK-ELE WK-ENT WK-KIT WK-OTH人事行政部酒吧LB LB-BUI LB-MAC LB-TRA LB-FUR LB-HC LB-ELE LB-ENT LB-KIT LB-OTH 管事部ST ST-BUI ST-MAC ST-TRA ST-FUR ST-HC ST-ELE ST-ENT ST-KIT ST-OTH 宴会部BD BD-BUI BD-MAC BD-TRA BD-FUR BD-HC BD-ELE BD-ENT BD-KIT BD-OTH 人事行政HR&EOHR HR-BUI HR-MAC HR-TRA HR-FUR HR-HC HR-ELE HR-ENT HR-KIT HR-OTH 部财务部财务部FD FD-BUI FD-MAC FD-TRA FD-FUR FD-HC FD-ELE FD-ENT FD-KIT FD-OTH FD工程部工程部ED ED-BUI ED-MAC ED-TRA ED-FUR ED-HC ED-ELE ED-ENT ED-KIT ED-OTH ENG《附件 3》固定资产报废清理单使用部品名门规格型编号号数量预计使用年限购买日已提折旧期固定资产状况及报废原因重新购买Yes 需要 / No不需要建议________________________日期_____________部门总监检查________________________日期_____________工程总监废物价值 :____________________________________________由财务部填写采购日期:____________原值价格: _________________净值:____________报废日期: _________________Approval ：审批______________________________________________酒店资产管理员酒店财务总监___________________酒店总经理公司《附件 4》ASSET RELOCATING REQUEST固定资产转移申请表000001NO.:TO:FROM: __________________________________DATE:_______________转出部门转入部门日期MODEL UniASSET NO.DESCRIPTIONS NO.t QUANTITY REMARKS规格及型单资产编码资产名称号位数量备注REASONS转移原因RECEIVED BY:AssetsISSUED BY: ________________________________Accounting:______________转出人接收人资产会计FinancialDEP HEAD:Controller: :____________DEP HEAD: __________________________________转入部门经理 /转出部门经理 / 总监总监财务总监WHITE 白色 Accounting财务部YELLOW黄色TRANS-OUTDEPT转出部门BLUE蓝色TRANS-IN DEPT转入部门酒店固定资产采购审批表Authorization Request for Hotel Capital Expenditure Purchase编号Ref.No.：填报人 Prepared by：申请日期Date：1．计划购置产品内容Project purchase informationA.购置产品名称 Project Purchase Title :B.详情 Description ( 参考附件的图片 refer to the attached pictures)单数量单价金额备注No.产品名称 Item位规格 SPEC.Quit Price Amount RemarkU.1234C. 总采购价（人民币）Total Cost :元□预算内 Budgeted□紧急需要Mandatory □预算外 Unbudgeted （替换□重新购置ReplacementReplaced By ）：□新2．确认供应商 Project Bids报价列表如下，附上报价单并在所选供应商旁边标以记号，若少于三个报价来源或非选取最低报价时，需加以解释。