工 单 （WIP)
DB 线边仓
二期 线边仓
FCL 线边仓
531/532 101/102
905
成品仓
待报废
实际剩余数—在途数据
在途数据:的数量异；
例如： 已报关未收料（口岸到货）； 已收料未报关（进口深加工结转）； 已出库未报关（出口深加工结转）； 已内销未补税； 已退运未报关；其他
备案报文：
EMS222（外网）：适用小料号新增、生产BOM新增； EMS223（内网）：适用于序号新增、海关BOM版本新增； EMS225（外网）：用于建立小料号至序号之间的对应关系；
应剩余数—帐册备案
第一次回执 第二次回执
数据分中心 （本地）
外网报文
中国电子口岸 数据中心
企业端 发送 报文
MQ
中国 电子 口岸 数据 中心
直接出口
002
特殊监管区出口
001 008
料件销售出口(调料）
正常销售DN 出口分类
003\004
结转出口：有/无关封
006 005
成品内销给国内客户 （样赠）
一般贸易出口
应剩余数-实际剩余数结合点
退、补货出口与成品出、入仓的结合点： 补货出口与成品出仓除帐，退货进口与成品收料入仓，均通过开立 退补货DN进行连接。退货时，RMA仓在退货DN上输入批次号、数量进 入检货，检货完成，即入库OK;补货与正常出口基本一致； （移动类 型：933，934） 退补货DN ，按出口地理位臵分（T-CODE:VLO3N) ：
业务开DN
品保质检
外销成品
内销成品 （含送样）
出口分类 03，04
RMA收货
退货已报关未入库在途
不良料件退回报 关（含包装箱）
料件退运在途
出口分类：05
已销售未报关在途 出口分类： 01，02 成品退货报关 退补货在途
成品直接 出口报关
成品结转报 关）
折料补税 报关
业务开退货DN 业务开退货DN
保税账务简介—核销基本概念
直接退补货 （报关）
001
退补货DN 出口分类
003
间接退补货 （不报关）
内销退补货 （不报关）
005
007
结转拆单退补 货（新增）
应剩余数-实际剩余数结合点
报废除账与退运报关的结合点
报废数据来源
生产中各工单产生的报废，原始料件不良，成品EOL报废； 后两种不良，可在对应有价厂找到除账数据；工单不良，需 提供关联的工单号，以确认对应性； 报废仓N162设在无价厂下，由产销批量入账（移动类型： 905，906入200V）。 当确认保税报废仓可以进行退运后，产销需先进行除账 作业（移动类型：551，原因代码：0001），除账后，关 务档可抓取相应除账数据，并制作清单、报关单；
关封
成品直接出口
手 册 备 案
料件放弃（帐务） 料件退运 内销折料补税（帐务）
关封
成品间接出口
手 册 核 销
成品退、补货报关
帐务环节
通关环节
帐务环节
应剩余数—帐册备案
归并关系
料件
小料号
序号
帐册 备案
正次品归并
成品
小料号
序号
BOM
复制工程建的生产BOM，形成 归并前BOM，再形成海关BOM;
应剩余数—帐册备案
保税帐册核算基本公式： 总进口数=料件进口数-报废放弃、退运数-内销补税数 总出口数=直接出口+间接出口-成口退货报关+成品补货报关 应剩余数=期初值+总进口数-总出口数 相关说明： 1、以上公式涉及数据，除期初值为上期留存数据外，其余由报关 单申报数据构成； 2、核销核算中，报关单数量是最重要的，申报错误将导致本期账 册应剩余错误，并可能影响下期期初值； 3、除申报数量以外，备案的海关BOM也很重要，海关BOM的主要作 用在于将成品出口数折料后扣减对应料件的进口数。。
关务模块有九大角色构成，各角色由不同T-CODE组成；同一个T-CODE 视需要，可能被分配在两个及以上的角色里；
保税核销作业
进口前端作业
出口前端作业
进口业务操作
关务模块
主数据维护
出口业务操作
材料退运、外发加工作业
信息查询
WIP料号与BOM建档、盘点
SAP简介—关务模块(CM)
角色名称 •进口前端 •进口业务操作 •出口前端 •出口业务操作 •材料退运及外发 •WIP与BOM建档盘点 •主数据维护 •查询 主要包括T-CODE类型 主要包括BL,PL,CI,及其关封的查询； 主要包括报关单生成、维护，关封主档维护； 主要包括PL,CI及其关封的查询； 主要包括出口报关单的生成，关封主档维护；材料退运； 主要用于外发加工； 主要用于保税工厂管理； 主要用于电子帐册主数据创建； 主要用于对其他模块开放查询功能；
拆解工单
研发工单 维修工单 RMA工单
3
5 6 7
工单号共10码，其中第四码代表工单类型，例：2000001173
应剩余数-实际剩余数结合点
交易是什么？
公司内部交易与日常所说的贸易中交易不同。公司帐务系 统中的交易，涵盖了厂内的每一项作业，它表示数据每一 次移动，比如，收料、发料、缴库，退库，报废，都算是 一种交易；
实际剩余数—库存数
要了解实际剩余数，必须先了解仓库基本分类：
仓库 保税仓库 原材料仓 WIP在制品 线边仓 非保税仓 成品仓 外包商仓
良品仓
HUB仓
良品材料
一期在制品
一期线边仓 二期、DB 线边仓 FCL线边仓
不良材料
二期、DB
RMA不良品
外包仓
FCL在制品
实际剩余数—库存数
如何判别税仓与非保税仓？
应剩余数—帐册核销
特别问题： 保税帐册出现应剩余数负数。可能原因：
♂内购料件/样赠品用于保税生产，出口成品依备案BOM折料后形成多扣
料（合理）
♂成品保税BOM备案错误； ♂深加工结转料件未报关列在途，而实际料件已投入生产，并且对应成
品已出口；（合理）
到这里为止，说的都是有关于电子帐 册的 应剩余数
实际剩余数—库存数
关注制技料况（WIP)
▼材料成品仓都只是相对简单的进、出数据平衡，物品形态不会发变 化，每笔数据进出料号一致，且均可查明； ▼而制技部分（工单）,投入料件,产出成品、副产品、报废品，允许 有损耗（良率）存在，交易形态复杂，不易管控，它是一个复杂生过 程的真实反馈，因此，容易出现盘亏，也是形成帐册盘亏的主要原因。
实际剩余数
各项在途 （时间差） 应剩余数 （电子帐册） 库存数据 （企业仓库）
电子帐册核销：是对一个核销期间帐册发生的各类交易（进、出 口等进行结算，并与企业实际仓库的数据进行比较，计算盘盈亏 得出结余数。 每月料况核算：即按月模拟电子帐册核销；
应剩余数
总进口 料件口岸进口 料件深加工进口 总出口
N082
材料类：直接计算； 在制品：以WIP BOM折料计算 成 品：以生产BOM或海关BOM
成品仓（良品）
成品仓（不良品）
N112、N102
WIP
RMA
各生产
折料计算；
无储位部分
供应商仓库（即外 发未回厂部分）
产销
实际剩余数—库存数
几个关注点
注意仓库数据的完整性
1、折料准确性：即WIP BOM已建立并且准确；工单的生产版本准确并 且生产BOM准确； 2、仓库的完整性：可比对MB52确认是否所有仓库都已考虑到；
Q&A
ANY QUESTION?
保税帐务简介
主要内容
一、保税帐务简介 二、应剩余数 三、实际剩余数 四、应剩余数及实际剩余数结合点 五、SAP简介 六、Q&A 七、结束
保税账务简介--基本流程图
料件进口报关
已收料未报关在途
已报关未收料在途
产销收料 仓管管理 （料件） 生产依工单领 料、生产 成品缴库 仓管管理 （成品）
不良品入待报废仓
移动类型是什么？
移动类型是每一类型交易的名称，类似于报关单上的贸易 方式，比如收料，移动类型是101，回转是102；某一期间 内的所有交易，均可通过MB51查询；
实际剩余数—库存数
仓库与WIP仓之间的转移：
原材料
961，962 961，962
一期 线边仓
261/262、937/938
101/102、531/532
最简单的方法，以储位号尾 数来区分，尾数2为保税仓
类别 原材料仓（良品）
原材料仓（不良品） RMA原材料仓 外发仓（收回品）
仓库别 N012、N032 、F012
N542、 N042、 N162 N192 N182
责任单位 产销
品保、产 销 RMA 产销 各生产 产销
如何计算仓库的数量？
线边仓
Z172、Z182、Z262 、Z252、
报废仓入账：
报废仓除账：
关务退运报 关
SAP简介—整体介绍
销售分配 SD 财务会计 成本 控制 AM
Fixed Assets Mgmt.
标 准 的 模 块
物料管理 MM 生产计划 PP
Production Planning
Sales & Distribution
FI
Financial Accounting
关注除帐方式
1、除了关注各保税仓库数据增加是否与电子帐册进口一致以外，必须 特别关注每个保税仓的除账方式，是否符合会引起盘盈亏； 2、宣导保税帐务合规化管理，即是要求厂内做到，厂内保税帐除帐同 时，必须对应除去海关帐；单方面除去公司保税帐，会形成盘亏； 3、关务电子帐册核减的方式包括：出口；退运；放弃；补税；
小料号VS序号：