基础资料管理策略
组织架构
集团公司 分公司 行政组织 财务组织 采购组织 销售组织 库存组织
科目体系 客商资料 账号物料 辅助资料
S1：集团维护，全局共享 S2：全局维护，全局共享 S3：创建者维护，全局共享
D1：集团维护，分配共享 D2：编码名称集团统一，分 配后其他属性分别维护 D3：基本信息集团统一，分 配后相关信息分别维护 I：绝对隔离，创建者私有
权 限 ︑ 信 息 ︑ 深 度
运营管控型
一般一套会计科目。 根据报告和考核需要建 立多套核算账簿。 应用内部交易协同集团 对账。 集团对子公司财务信息 实时监控。
按行业板块应用多套会计 科目。 同板块公司内部交易协同 、对账。 集团对重要子公司实行信 息实时监控，其他公司定 期报送财务报表。
简 单
单一产业集团
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多账簿与会计主体
一个公司设置一个总账账簿，用于记录企业经营活动中发生的各类会计事项 为了满足对外报税、内部考核等不同的核算目的，一项经济业务需要记录在总账的多个账簿 对于分公司、办事处等不具有法人资格的核算单位，允许指定同一个法人的主账簿做为其主账簿 各组织间总账账簿可以设置转换规则进行相互转换，从而实现集团企业财务并账的要求
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财务集中核算需求分析
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
价 值 增 加
财务管理普遍存在的问题 财务发展的趋势
部门间口径不一，数
以客户为中心
据无法满足跨部门共享
的需要 用户对现有流程和处 理速度不满意 采用手工和纸张的流 程，未与其他部门接口， 实现资源共享 享
财务信息传递及时、
规范、实现部分信息共 财务数据体现一定的 实用价值，支持决策 同业务系统高度集成， 流程运作顺畅、高效
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
A8产品通过基础数据的共享和隔离、参数的设置来统一核算政策，达到集团总部对下 属分子公司各项经济业务指导和干预的目的
规范基础数据 a 信息全部统一，由集团来制定，分公司无法修改
币种 会计 期间 计量 单位 地区 分类 ……
统一会计核算政策 a 统一的会计政策
集团内部：协同凭证
协同发起方
协同接收方
集团内部交易查询

内部交易汇总查询->内部交易明细查询
航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿 建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析 实时掌控集团重大资产的增减变动情况
协同
集团总 部
财务监控 账务分析 工作流平台
系统客户化设置平台 集团总部管理平台
协同
A子公司 B子公司
网络平台
出纳、总账、固定资产、业务 系统 A子公司
协同
出纳、总账、固定资产、 B子公司 业务系统
财务管理共享平台
硬件平台 数据库平台
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目录
A. 航天信息软件公司及其产品介绍 B. 财务集中核算解决方案 2.1 财务集中核算需求分析 2.2 航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
预警平台
管理会计
合并报表
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保障集团统一的核算政策贯Байду номын сангаас执行
规范基础数据、统一核算政策
集团可以通过参数控制 下级公司的会计核算政策
下级单位继承集团 统一的基础信息， 并可在此基础上增加 自己单位的基础信息。
依托A8产品 塑造集团多组织结构
细化的权限管理实现集中管理 （组织权限、功能权限）
折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 ……
b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制
会计 科目 结算 方式 收支 项目 开户 银行 工资 项目 人员 类别
b 会计确认条件
收入确认 费用确认 资产确认 ……
c 档案分级管理，每个层次管理内容不同
客户信息
供应商信 息
c 会计估计政策
折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 ……
……
应收帐款 应付帐款
总帐报告
固定资产 管理 薪酬发放
财务会计
管理招 聘员工 人力资源
财务和运营状况
运营
……
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财务集中核算需求分析
制定投资和经营决策
决策制定者
信息
需要
信息
企业日常 经营活动
财务核算
数据 计量 (记录数据) 处理 (存储和整 理数据) 传送 (编制和报 送报告)
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航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案
航天信息软件A8集团财务解决方案（集中核算）
方案目标客户
方案目标客户 本方案目标
向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及 软件产品。
本方案目标客户
单一产业集团 多元产业集团
投资控股集团
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客户阶梯
复 杂
财务管控型 战略管控型
规模庞大，可以，构建 多业务板块的财务管理 系统。 可按板块设置多套会计 科目。 业务关联度低，内部交 易协同少。 集团一般通过报表信息 来对下属单位进行管理 和控制。
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如何解决内部对账难的问题
内部住来业务分析
• 内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生 • 内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用 • 传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清
解决内部往来的条件
• 收付双方的记账期间不产生差异 • 双方财务人员可以查询对方记账凭证 • 需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来
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构建集团型企业集中核算体系
确定财务组织及岗位
统一会计核算政策
规范集中基础数据
落实内控制度
集中统一的会计核算平台
业务系统
财务系统
应收应付
核算处理
凭证处理 总账查询 明细账查询 余额表查询
现金流量查询
购销存系统
存货核算 薪酬核算 固定资产
人力资源 资源管理
动 态 会 计 平 台
凭证
集团对账 现金银行 自动转账
构建集团型企业集中核算体系
集中核算监控体系
支持 战略 驱动
集团级财务监控核算体系的建立 •健全全集团的财务内控机制； •规范全集团财务核算工作； •建立集团财务核算监控系统；
企业集团 动态会计 责任中心 现金流量 辅助核算 凭证处理 多账簿
公司级财务监控核算体系的建立
收支管理
公司核算体系
•实现财务核算规范化、简洁化； •保证财务信息的及时、准确和 完整； •使财务核算工作从事后核算转 变为事前控制、事中监督和事 后核算并重；
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果
对核算体系的管理性需求
核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用
对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据 通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理
集团账务对管理的响应
在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况
……
d 完全由单位设置，无需集团统一
部门 职员 账簿 现金 账户 银行 账户 ……
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
管 理 问 题
•如何建立集团统一的财务管理体系？ •集团如何实现对下属企业财务信息共享？ •集团如何实现对下属企业的财务监控？
管 理 策 略
•统一的基础数据管理平台
•灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建
基础数据管理平台
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
科目在集团不同层次控制和管理
科目表
对科目的控制可以实 现在不同组织层次， 每个明细科目的控制 分配策略
集团 F
控制一级科目 5600 工资 科目表 控制二级科目 5600.01 直接工资 5600.02 间接工资
子集团A F
公司B F
允许下级公司增 加明细科目 允许下级公司增 加明细科目
科目表 三级科目
北京分公司 F
不允许下级公司 增加明细科目 不能增加下级明 细科目
5600.01.01 直接人工工资 5600.01.02 福利 5600.02 间接工资
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
选择分配的 公司
决定科目在 所分配的公 司的控制策 略
下级公司控 制级次
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保障集团统一的核算政策贯彻执行
互联网时代信息化企业构建者
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航天信息软件公司介绍—A8集团财务产品架构
A8集团财务管控应用
集中核算 统一科目 账务查询 合并报表 对账 报表抵消 报表生成 报表查询 权限平台 全面预算 预算编制 预算控制 预算报表 绩效分析 审批流平台 资金管理 资金计划 资金结算 投融资管理 风险管理 预警平台
规范和统一财务管理流程，保证支持战
略发展的财务信息供给、资金供给等的有 效性和及时性 通过制度保障财务工作的规范性、统一 性，以降地财务管理风险 实现财务职能转变和提高财务信息快速、 准确支持的基础保障 降低投资风险，避免盲目投资，保障股 东利益
加强财务人员的财务管理专业化水平，
从人员上保障财务管理职能的实现
对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控 对集团的应收应付及统一管理事项进行管控
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果
三级单位
二级单位
全面透视
集团总部
高效预警 实时监控
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实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果