• 例子：该银行净收益率为1.28%，PCT为 51，表示在同类型银行中，有49%的银 行高于该银行1.28%的比率，而有51% 低于该指标。
• 百分比排名高或低不表示状态的好坏
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盈利分析─对百分比排名认识
本季度
上季度
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该银行的百分比排名 21
盈利分析比较过程─对当期盈利分析
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盈利分析细化─对净利息收入分析
本季度
上季度
利息收入率降低，但支出下降幅度更大，使净利息收入率提高0.23百分
点，同类行提高0.15百分点。利息收入率与支出率下降的原因？
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盈利分析细化─利息收入率下降原因
本季度
上季度
平均盈利资产对平均资产比率
• 盈利性资产比率下降：本期比同类型、比上期 • 资产组合出现了什么变化？
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盈利分析细化─贷款利息收入边际分析
Current Quarter Previous Quarter
国内贷款 利息收入
国外贷款 利息收入
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盈利分析细化─利息支出率下降原因
本季度
上季度
短期非核心负债对总资产比率
• 短期较高成本负债下降减少了利息支出
2022/3/22
2022/3/22
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盈利的决策树分析法
─简化的概要指标框架
净收入
净利息收入
非利息收入
利息收入 利息支出
非利息支出
贷款拨备
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盈利分析─对银行本期数据认识
本季度
上季度
(税后)
该银行税后净收益 对平均资产的比率
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平均数
• 同类型银行总合的平均数，是去除头尾 各5％的银行，而进行平均的结果
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目录
1. 概念和作用 2. 决策树体系结构 3. 决策树运用基本要素 4. 决策树运用示例 5. 决策树运用示例分析结论
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分析示例
• 逐项介绍分析方法
➢ 以净利息收入分析为主线，介绍逐步深入分 析过程
➢ 汇总各项数据分析，探究影响要素与程度 ➢ 得到总体分析结果 ➢ 提出有待进一步了解的问题
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决策树结构初识 (网址：)
净收入
净利息收入
以上各项是对收入的影响要素
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决策树结构简图
净收入
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+净利息收入 +非利息收入 -非利息支出
为便于建立数量关系和 比较，所有指标都是对 平均资产的比率，后续 树枝的指标一般为比率
本季度
上季度
第一步 第二步 第三步
初步判断：处于平均水平
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分析结论一─对当期盈利分析
• 计算数据显示该银行的盈利比率为 1.28%，同类型银行的平均数为1.29% ，表明该银行居于同类型银行的中间位 置
• 该银行的百分比排名为51，表示在同类 型银行中，有49%高于该行的1.28%比 率，而有51%低于该比率
-准备金
各树枝细化。以净 利息收入为例
+银行账户净收入
+交易账户净收入
+其他净收入
-适用所得税
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决策树分枝示例─利息收入与支出
利息收入
净利息收入 利息支出
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决策树分枝示例─利息支出
存款类利息 支出
利息支出 其他付息负 债利息支出
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决策树分枝示例─完全净利息收入树枝
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盈利分析比较过程─与前期比较分析
本季度
上季度
比较结论：比前期提高
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分析结论二─对前期比较分析
• 自身比较，该银行盈利比率由0.99%提 高到1.28%
• 与同类型银行比较，该银行的百分比排 名由上期的33提高到51，在同类银行中 的盈利能力有所增强
• 这种状况的原因？需要进一步分析：沿 树枝细化分析
• 提供快捷、口径一致的分析模式
• 适用于对银行盈利能力数量分析，根据影响指 标相关要素的数量变化，探求各要素变化的原 因以及影响程度
• 同样的方法也可运用于银行其他情况的分析
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目录
1. 概念和作用 2. 决策树体系结构 3. 决策树运用基本要素 4. 决策树运用示例 5. 决策树运用示例分析结论
• 设计分析指标，确定相关指标之间的数量关系
• 构造指标的层次关系，用以分析各要素的影响 程度
• 计算机系统实现指标计算，并以易于阅读的方 式列示计算结果：一般并列显示被分析行和同 类型行当期、上期和前三年末数据，进行横、 纵向比较
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概要指标一览表─数据展示形式
本组概要情况
盈利能力分析 指标对平均资 产百分比
决策树分析方法─非现场数据分析法源自2022/3/221
目录
1. 概念和作用 2. 决策树体系结构 3. 决策树运用基本要素 4. 决策树运用示例 5. 决策树运用示例分析结论
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概念和作用
• 决策树分析是数量分析方法
• 决策树是一种树状结构，其分析由树根节点开 始逐层展开，每一分支树枝前后节点具有数量 逻辑关系
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盈利分析细化─沿树枝不断深入…
• 可以沿着盈利树枝深入探究利息收入率和支出 率下降的影响要素以及影响程度
净利息收入
利息收入
存款类利息支出
将所有相关要素按树枝结 构有层次地展示数量关系
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利息支出
其他付息负 债利息支出
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目录
1. 概念和作用 2. 决策树体系结构 3. 决策树运用基本要素 4. 决策树运用示例 5. 决策树运用示例分析结论
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运用基础
• 按资产规模对被分析机构分组，这是进行横向 比较的很重要的基础
时间点 平均资产 净收入 同类型银行数
该银行 同类型 百分比排名
边际分析 指标对各类平 均资产百分比
贷款分析 指标对各类平 均资产百分比
流动性分析
资本分析
增长比率
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分析过程
• 由概要指标开始分析 • 鉴别差异 • 分析差异的原因 • 考虑所有的影响要素 • 深究细节 • 确定问题的根本原因
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盈利分析─对同类型银行平均数认识
本季度
上季度
该银行税后净收益 对平均资产的比率
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同类银行平均税后净收 益对平均资产的比率
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百分比排名
• 百 分 比 排 名 ( The percentile ranking， PCT)：对于被分析银行一项指标的比率 ，低于该比率的银行数量的百分比