不适用
当前存在单据转移
不适用
不适用
慢、入库信息录入 不及时现象。
不适用
不适用
《物资仓储管理办法 》 JS/ZY-17-01-2004 第3.1.2条未注明是按 合同进行对比验收。
需要进行更新。
第 -4103 页，共 12 页
控制缺陷汇总表
序号
流程编号及其名 称
风险描述
控制实施证据
控制文件的文号及名称
行）>的通知》；规划计划部
岗位说明书
7
记账凭证；工程 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
价款拨款通知单 拨款管理规定》；华气财字
[2003]107号《关于印发<北京 华油天然气有限责任公司工程 建设财务管理及核算办法（暂 行）>的通知》；
8
记账凭证；工程 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
价款拨款通知单 拨款管理规定》；华气财字
[2003]108号《关于印发<北京
华油天然气有限责任公司工程
建设财务管理及核算办法（暂
行）>的通知》；财务部岗位
规范-资金岗
9 GP02.05.04 在 2.将不符合转资条件的 项目投产报告、 JS/ZY-18-04-2004 《竣工验 不适用
建工程决算
资产转资(未验收、验收 达到预计可使用 收管理办法》、JS/CX-19-
JS/ZY-18-01-2005《改造大修
容不一致。
方案审查管理办法》；
(本流程其他风险)
规划计划部岗位规范
3 GP02.03.04征地 1.土地征用费用开支未 工程形象进度报 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
经过有效审批。
表；工程拨款申 拨款管理规定》；华气财字
请表；工程价款 [2003]103号《关于印发<北京
控制实施证据
控制文件的文号及名称
有风险但无相 应的控制
控制不充分
现有控制在规章制度方面存在的问题
缺少文件
文件不完善
5 GP02.05.01 在 1.预付的工程款与工程 记账凭证；工程 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
建工程成本
进度及合同规定不相符 价款拨款通知单 拨款管理规定》；华气财字
2004 第3.6条
14
11.对供应商数据库更新 《合格供应商数
无文件
不及时或修正错误。 据库》
15 GP04.05物流管 1.收货信息没有及时输 到货记录、《器 《物资供应管理办法》
理
入或记录
材验收入库单》 JS/ZY-17-04-2004 第3.7.1
条
16
3.收到的货物与合同不 到货记录、《器 《物资供应管理办法》
不完善，财务总监不 需审批工程进度款， 但文件规定财务总监 审批所有工程款。
不完善，财务岗位规 范没有明确规定由哪 个岗位审核工程价款 拨款通知单；没有规 定工程结算时与对方 单位对帐。
不完善，需要在相关 规定中补充预转资、 转资的处理程序。
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控制缺陷汇总表
序号
流程编号及其名 称
传递、单据丢失、单据 填写错误、肆意篡改原 始单据记录等）。
华油天然气有限责任公司工程 建设财务管理及核算办法（暂 行）>的通知》；财务部岗位 规范-资金岗
不适用 不适用 不适用 不适用
不适用 不适用 不适用 不适用
不完善，规划计划部 岗位规范需要调整成 与实际相符。
不完善，规划计划部 岗位规范需要调整成 与实际相符。
不合格或未达到可使用 状态的证明文件 2004 《固定资产管理程序》
状态)。。
、《华油天然气公司工程建设 财务管理及核算办法》
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
文件不完善，《计划 项目拨款管理规定》 没有规定需由监理工 程师核对工程量的规 定。
不完善，规划计划部 岗位说明书没有规定 由哪个岗位审核支付 工程款，以及审核的 内容。
不适用
无文件程序规定收 款程序和风险规避 程序。
18
7.没有对收货和开单进 《物资到货确认 《物资仓储管理办法》 JS/ZY-
行适当的职权分离。 单》、《物资验 17-01-2004 第3.1.4条 《物资
收确认单》
供应管理办法》 JS/ZY-17-04-
2004 第3.7.2条
19 GP04.06结算付 1.应当支付的金额不准 付款通知单、《 《物资采购管理程序》JS/CX-
一致，包括数量、规格 材验收入库单》 JS/ZY-17-04-2004 第3.7.1
型号、日期及质量
条 《物资仓储管理办法》
JS/ZY-17-01-2004 第3.1条
不适用 不适用 不适用
不适用 不适用 不适用
不适用 不适用
缺少文件，需要制 不适用
定固定资产管理制
度，明确规定核对
财务系统和资产管
理数据的程序。
2003第1.3条、第6条
不适用
21
2. 规定时间内没有完 《竣工验收鉴定
无
不适用
成验收程序。
书》 、《计划项
目验收结果表》
22
5. 未按规范进行验收。 《北京华油天然 《竣工验收管理办法》JS/ZY-
不适用
气有限责任公司 18-04-2004 第3.2条《陕京二
竣工资料和竣工 线输气管道工程竣工验收管理
不适用
在采购管理程序中，
未注明平库过程和平
库责任人。
不适用
不适用
未在程序文件中注明 物资采购计划审批流 程和审批责任人。
不适用
不适用
《物资采购管理办法 》第3.6.2条需要进行 更新，无“计划合同 组”；程序文件中未
对合同录入信息系统 的责任人、审批人进 行程序规定。
不适用
在程序作业文件 中，缺少供应商管 理程序。
拨款通知单；记 华油天然气有限责任公司工程
账凭证；经济合 建设财务管理及核算办法（暂
同
行）>的通知》；规划计划部
岗位规范
4
2.土地征用费用的原始 记账凭证；工程 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
交易记录不完整、不准 价款拨款通知 拨款管理规定》；华气财字
确（例如：单据未及时 单；经济合同 [2003]104号《关于印发<北京
24 GP06.10货款回 3. 货款未能及时收回。 天然气销售合同 无文件
收
、清欠进度表
25 GP08.01.01长期 1.投资计划没有包括所
无
无
投资计划
有的投资项目。
26 GP08.01.02投资 1.不是所有的投资行为
无
无
决策
都履行了投资决策过程
。
27 GP08.01.03.01 1.不是所有的投资项目 控股公司的年度
不适用 不适用
不完善 不适用 不适用
控制缺陷汇总表
序号
流程编号及其名 称
风险描述
控制实施证据
控制文件的文号及名称
有风但无相 应的控制
控制不充分
现有控制在规章制度方面存在的问题
缺少文件
文件不完善
23 GP06.09 销售收入 3 虚假的销售收入。
《天然气销售合 财务部岗位规范、《基础会计 同》、开具的发 工作规范》 票、销售月报
无
决策事项管理 都纳入了管理的范围。 预算方案
28 GP08.01.03.02 1.录入、批准和发布的 股份公司上报的
无
投资信息管理 投资项目信息不完整。 财务报表、生产
经营分析报告及
29 GP08.01.04投资 1.为虚假的交易支付 股东会决议、投
无
资金支付
资金。
资协议
30 GP08.01.05帐务 1.进行投资决策帐务 记帐凭证、原始
在程序文件中，除 二线项目外，其他 基建项目无程序文 件规定项目验收资 料收集、审批程序 。
程序作业文件中， 均未对项目的验收 期限做出规定。 程序文件中，未对 除陕京二线项目外 的项目验收所需遵 循的规范进行说 明，也未对服务采 购的验收作出说明 。
不适用
不适用 不适用
不适用 缺少文件 缺少文件
不适用
款
确。
器材验收入库单 17-2004《物资采购管理办法
》、发票
》 JS/ZY-17-02-2004
不适用 不适用
20 GP05.08验收 1. 验收文件不完整。 《北京华油天然 《竣工验收管理办法》JS/ZY-
气有限责任公司 18-04-2004 第3.2条《陕京二 竣工资料和竣工 线输气管道工程竣工验收管理 验收文件要求》 办法》SE18000-GZZY-08-A-
不完善，财务总监不 需审批工程进度款， 但文件规定财务总监 需审批；规划计划部 岗位规范没有关于拨 款的岗位操作规范。
不完善，财务部岗位 规范没有关于工程款 审核内容和要点的相 关规定；没有文件规 定记账凭证的修改程 序。
第 -4105 页，共 12 页
控制缺陷汇总表
序号
流程编号及其名 称
风险描述
。
[2003]105号《关于印发<北京
华油天然气有限责任公司工程
建设财务管理及核算办法（暂
行）>的通知》；财务部岗位
规范-资金岗
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记账凭证；工程 JS/ZY-18-03-2004《计划项目 不适用
价款拨款通知单 拨款管理规定》；华气财字
[2003]106号《关于印发<北京
华油天然气有限责任公司工程
建设财务管理及核算办法（暂
《物资采购管理办法》 JS/ZY-