索引号：FG5 应交所得税测算表 被审计单位： 编制：林珍日期：2015-3-30 截止日期： 2014-12-31 复核： 日期：
内 一、审计前利润总额 加：调整因素： 1．审计调整 2 小计 二、审计后利润总额 加：纳税调整增加额 1．超支福利费支出调增 2．超额列支业务招待费调增 3．营业外支出中税务滞纳金支出 4．营业外支出中支付以前年度税费 5．管理费用中直接捐赠支出 6．管理费用-跨期费用 7．不合规票据费用支出 减：纳税调整减少额 三、纳税调整后所得 减：弥补以前年度亏损 减：免税所得 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：允许扣除的公益救济性捐赠额 减：加计扣除额 四、应纳税所得额 适用税率 五、境内所得应纳所得税额 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额 减：境外所得抵免税额 六、境内、外所得应纳所得税额 减：减免所得税额 七、实际应纳所得税额 15 16=13+14-15 17 18 19 20 21 22=16－17－18+19-20-21 23 24=22×23 25 26 27 28=24-25+26-27 29 0.00 0.25 0.00 容 行次 1 2 3 4 12 13=1+121 14 0.00 0.00 0.00 金额 索引号 备注
审计说明：
分录索引:SL3
福建广联会计师事务所有限公司
Hale Waihona Puke 【审计大师】