吉林省信用担保公司的风险管理第3章吉林省信用担保公司风险管理分析3.2吉林省信用担保公司风险管理现状吉林省信用担保公司具有相对完善的风险管理制度和现代化管理结构，风险管理制度覆盖担保业务的全部过程，包括评估、调查，审批、追偿等各个环节，能够较为有效地规避风险。
3.2.1吉林省信用担保公司的业务流程吉林省担保公司业务流程分为客户申请、立项审批、项目调查与评估、业务部和项目管理部审核、评审会评审、签订担保合同，保后监督，到期还款解除责任或进行代位追偿等17个环节。
见图3.1。
3.2.2吉林省信用担保公司主要部门的职责1(担保业务部担保业务部是公司的主营业务部门，负责担保业务的管理、运营和营销。
要求员工熟悉担保业务知识，具有较高的风险意识，了解金融、投资、法律等相关专业知识。
吉林省信用担保公司根据业务量下设4个担保业务部。
主要职责:(1)担保产品的营销与市场开拓;(2)制定担保业务管理规范和操作规定;(3)担保业务统计、分析等担保业务管理。
2(法律事务部法律事务部是担保公司处理法律事务，维护公司利益的部门。
要求员工熟悉担保业务，并具有较高的法律知识和职业资格。
主要职责:(1)起草和审核与担保有关的各类合同协议;(2)从法律角度对担保项目提出审查意见;(3)负责代偿、追偿中涉及到的法律事务;(4)公司其他法律事务管理。
3(风险管理部风险管理部负责制定公司风险管理办法和相关制度的实施工作。
要求职工不但具备一般的素质和技能外，还要有强烈的风险意识，较好的风险化解和危机公关能力。
主要职责:(1)分析、识别担保风险，制定风险管理办法;(2)对担保业务全面的进行风险控制;(3)代偿资金的追偿;(4)管理、经营、处置和保全公司的风险资产。
4(投资管理部投资管理部负责公司的投资和资金运作事宜。
要求员工熟悉资本市场、金融产品，能够设计低风险，高收益的投资产品，使公司获得投资收益。
主要职责:(1)投资和资金运作的方案设计;(2)投资业务的开发和实施;(3)投资项目的收益回收、股权管理;(4)操作资金运作业务。
5(项目管理部项目管理部负责公司的担保项目评估。
要求员工具备财务分析、项目评估、资产评估、风险控制方面的专业知识。
主要职责:(1)担保项目评估;(2)担保组合的风险评价;(3)评审管理和操作规范的制定;(4)财务咨询、资信调查、方案策划等咨询业务。
6(其他部门担保机构还有财务管理部、综合信息部、行政管理部、党群工作部等部门，负责公司的财务管理、信息管理、行政事务和人力资源。
在此不一一介绍。
3.2.3吉林省信用担保公司风险管理体系吉林省信用担保公司的风险管理体系主要包括项目调查、项目评审、反担保落实、保后监督和解保或追偿五个具体步骤。
见图3.2。
1(项目调查对于从客户提出贷款担保申请到评审会评审前的风险管理都属于尽职调查环节，主要由业务部，风控部和主管领导来负责，即由业务部全面收集被担保人信用记录、财务与非财务相关信息，并依据客户的基本情况和风险管理制度要求拟定《项目调查报告》，然后由风控部再对担保项目开展调查和审核工作，最后撰写《担保项目审核报告》，提交评审会。
2(项目评审风控部负责评审会组织工作，将《担保项目调查报告》和《担保项目审核报告》交给各评审会委员。
项目评审除了由担保机构中负责项目评审、风险管理、法律事务、财务管理等有关人员组成，还邀请相关行业的专家来参与评审。
评审会委员根据相关评审条例及评级系统对担保项目进行评议，独立出具评审意见，并提交监督管理委员会，由委员会进行决策。
3(反担保落实风险控制部门和法律事务部门联合检查抵押物形态完整性，权力凭证是否有效，保证金是否足额，有无卷入任何法律诉讼案件等，在充分考察反担保物的保障度、效率、成本等因素后，还要取得反担保单位的内部决议文件，确保反担保物的真实性和一致性，最后签订反担保合同。
4(保后跟踪管理保后跟踪管理环节主要是对担保贷款的用途跟踪问效，检查是否违规使用，贷款利息的偿还情况以及企业纳税情况。
另外还监测企业的财务状况，现金流量等来分析企业经营风险。
5(解保或追偿被担保企业到期履行还贷义务，担保公司与银行签订担保责任解除协议。
未履行协议，由担保机构代偿后，根据实际情况进行追偿，降低造成的损失。
3.3吉林省信用担保公司风险管理问题分析1(部门之间业务交叉带来矛盾这种矛盾往往体现在业务部门和风控部门之间。
以业务发展为中心的业务部门，为了完成公司规定的业务指标，大量开展担保业务，甚至有时会偏袒自己招来的担保企业。
而制约为主的风控部门，对于出现的风险要担负很大责任，所以经常从监督的角度对待业务部门，这样就引起了两个部门之间的矛盾。
2(风险评审会评委的权利与责任的匹配问题评审会的成员很多是非专职评委，有的根本就没有接触过风险管理，这样很不利于对风险系数的把握;评委们对担保项目具有投票表决权，却既没有项目操作成功带来的利益，也没有项目操作失败带来的损失，这样的权责不匹配很不利于风险管理和业务效率的提高。
3(保后跟踪管理的问题保后跟踪管理是一项细致而且工作量很大的工作，需要经常地深入到企业、银行等部门去了解资金的使用方向和使用效益。
吉林省信用担保公司没有为此设置专门的部门负责，相关的责任人定位也不清晰，虽然有规定，但是执行的效果无人问津，使这项重要的管理工作流于形式。
4(缺乏有效的风险化解机制吉林省信用担保公司由于是政策性担保机构，很大一部分担保业务都有政策扶持的性质，所以收费低，利润低，这样就没有足够的能力来提取风险准备金，而政府的基金补偿制度也未能全面有效的建立起来，有效地再担保机制正在摸索之中，增加了风险化解的困难。
5(管理型与专业型人才不足吉林省信用担保公司目前虽然具有经济管理、企业管理、金融管理、财务审计、法律事务和工程技术方面的专业人才，但是与担保公司涉及广阔的行业相比还是不足，有时还需要去外界寻求帮助。
另外就是实践经验的不足，担保公司的员工无论是在哪个部门工作，都应该熟悉企业的每一个环节的运作情况，而担保公司的部分人员仍然缺少企业经历。
6(内部的审计监督体系不完善审计监督是担保风险管理的最后屏障，由于吉林省信用担保公司对下设的松原信用担保投资分公司，吉林市信用担保投资子公司，东北袜业园子公司，白山方圆信用担保子公司实行授权经营的模式，导致对运营公司的控制能力降低，这些分支机构缺少审计监督，还未建立起有效地监管体系。
第4章吉林省信用担保公司风险管理体系设计4.2吉林省信用担保公司风险管理体系框架所谓风险管理体系框架设计，是构建全面的风险防范意识、各部门全员参与的风险管理制度，对担保业务进行全程控制。
在体系设计中采取多角度发散思维，该体系主要包括业务流程风险管理和内部控制风险管理两方面内容，在两个方面管理共同的配合，更为有效地提高了风险管理水平。
吉林省信用担保公司风险管理体系框架见图4.1。
4.3吉林省信用担保公司风险管理体系设计内容应该说担保公司所面临的风险无处不在，它不仅涉及到担保具体业务的每一个环节，而且与担保公司的每一个部门都息息相关。
那么把风险管理的设计作为一个体系的话，就应该全方位地考虑。
一方面从担保业务流程上进行风险管理，另一方面由相关部门按照规定的职责进行风险管理。
4.3.1担保业务流程的风险管理体系设计1(保前风险管理从业务流程来看，对于从客户提出贷款担保申请到评审会评审的风险管理属于保前风险管理。
保前风险管理主要由业务部，风控部和主管领导来负责，由于对于申报企业的情况掌握不深，此阶段的风险较为隐蔽，所以风险管理应该由以下几个方面着手。
(1)通过社会信息衡量风险企业在开展经营业务的同时会与社会各方面打交道，这些外部的企业信息是衡量企业风险的重要依据。
担保公司主要了解信息的渠道有:政府主管部门、工商、税务、公检法、海关等部门;银行、证券等金融部门;企业的行业协会和上下关联的企业等。
这些信息能够充分反应企业经营的好坏，政府的重视程度和社会评价等多方面情况。
(2)通过行业性质分析风险担保公司经过5年的发展已经积累许多实践经验，可以通过担保涉猎的企业的代偿比率来分析风险。
比如吉林省的五大支柱产业，由于国家政策扶持的因素，其风险较小，而那些技术落后的“三高两资”产业将承担较大风险。
表 4.1是根据以往业务情况，计算的吉林省行业风险排行。
在充分调查和汇总企业的社会信息与行业分析后，还要结合企业的财务报表进行财务分析，查看资金使用计划，并对照实地了解到的情况，确认这些信息，最后形成调查报告，提交评审会。
2(保中风险管理从业务流程来看，从评审会评审到签订担保协议的风险管理都属于保中风险管理。
保中风险管理主要由公司决策层、业务部、风控部、综合信息部、评审委员会和法律事务部来负责。
此环节风险已经逐渐显露，有的企业担保费、保证金迟迟未缴纳，反担保手续没有落实，企业出现冒险行为等。
此时的风险管理十分重要，应该由以下几个方面着手。
(1)项目评审风险管理。
这是至关重要的环节，评审会评判企业风险的大小，确定能否通过审批。
此阶段可以通过定性与定量相结合，为企业评级并衡量风险。
评审参照指标见风险定性分析参照指标表4.2、风险定量分析参照指标表4.3和企业风险综合评分表4.4。
以上的评分指标参照表，仅仅是衡量企业风险参考，还应该结合具体的行业特点有所调整，专家评委也应该结合外部环境因素提出专业领域的见解，最后评估风险，做出给予担保或不予担保的决定。
(2)反担保风险管理反担保措施的约束性切实的降低了担保风险，最大限度的保护了担保公司的利益。
在反担保措施的落实过程中重点注意以下三点:一是反担保措施的选择。
反担保措施包括抵押反担保、质押反担保、动产质押反担保、权利质押反担保等多种方式，要根据实际情况区别对待;二是反担保标的物的审查。
重点审核财产所有权的拥有者，要根据相关凭证来证明标的物的权属，如果不属于被担保企业的私有财产，要核实共有人是否同意进行有关的处置;三是反担保合同的签订。
必须以《合同法》、《物权法》作为法律依据，走正当程序。
在内容上主要明确担保形式及范围、债务履行期限、违约责任等。
为了更好的规避风险，反担保措施可以多种结合使用。
3(保后风险管理从业务流程来看，从放款到还款解除担保责任或者未履行还款责任进行代偿与追偿阶段的风险管理都属于保后风险管理。
保后风险管理主要由项目管理部、业务部、风控部和法律事务部来负责。
此环节的风险管理是为保证资金合理运用，企业能够持续经营，到期正常履行合同。
或者在出现代偿情况时通过合法、合理的追偿手段降低损失。
(1)资金使用监管项目管理部门和业务部门要经常深入被担保企业，查看企业财务报表，了解企业经营状况和资金使用情况，与企业提交的资金使用计划对比有无出入，与银行充分协作，监管资金的使用。