内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3
一,单选题
1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。

A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
?
正确答案：D
2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
?
正确答案：A
3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。

A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
?
正确答案：A
4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
?
正确答案：B
5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
?
正确答案：B
6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
?
正确答案：B
7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。

A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
?
正确答案：D
8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
?
正确答案：D
9. 下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合
B. IT治理与业务活动的目标不一致
C. IT治理是公司治理的一部分
D. IT治理与风险管理有密切关系
?
正确答案：B
10. 评价档案的保管一般由()部门负责。

A. 财务
B. 内部审计
C. 税务
D. 会计
?
正确答案：B
二,多选题
1. 日常监督的监督主体包括（）。

A. 管理层
B. 单位（机构）
C. 内部控制机构
D. 外部审计机构
?
正确答案：ABC
2. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。

A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 有效性原则
?
正确答案：ABC
3. 从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。

A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
?
正确答案：ABCD
4. 内部控制评价的内容主要包括（）。

A. 内部环境评价
B. 风险评估评价
C. 控制活动评价
D. 信息与沟通评价
?
正确答案：ABCD
5. 内部监督的基本要求包括（）。

A. 监督人员应具有独立性
B. 监督人员应具有胜任能力
C. 关注关键控制
D. 监督人员应评估相应的风险水平
?
正确答案：ABC
三,判断题
1. 为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。

A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
2. COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。

A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
3. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。

A. 错误
B. 正确
?
正确答案：A
4. IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。

A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
5. COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。

A. 错误
B. 正确
?
正确答案：A
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