折旧
财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润
__
__ __ __ __ __ __
30 额外的奖励
当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法： (税前利润+(前五年净利润之和))×33% 所得税在下一年年初交纳
起始年订单
市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6M 订单数量： 6 订单销售额： 36 订单成本： 12 毛利： 24
高利贷属于短期负债
股东资本 以前年度利润
当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计
__ __
__ __ __ 历年利润的累积 来源于损益表
固定资产合计
资产总计
__
__
总资产=负债+权益
29
损益表
项目 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 __
利息、贴现等费用，以及 罚金
去年
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 设备改造、设备维护、厂房租金、ISO认证等
一、销售收入
减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额
36
12 24 8 5 2 9 0 9
现金
应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
66
0 3 6 8 83 40 7 0 47
国内 ISO 9000 Crystal
市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单
产品研发完毕，才能竞争该产品的订单 39 选择订单时，可以根据能力放弃选择订单的权利
4、竞单规则
• 第一年按照广告投入排名。 • 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品 的订单； • 其他组再按照该产品本年广告投入排名； • 当两组该产品本年广告投入相同时，再按照两组在该 市场上所有产品的广告投入总量排名； • 当两组本年在该市场的广告总投入也相同，进行竞价。 • 最低市场投入1M。 • 1M的最低投入有机会获得一个订单，每加2M会有机 会获得一个额外订单。 • 注意：无论你投入多少广告费，每次你只能选择1 张 订单，然后等待下一次选单机会。
市场 开拓费用 开拓时间
区域
国内 亚洲 国际
1M
2M 3M 4M
1年
2年 3年 4年
• 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、 国际市场。 • 每个市场的开发，每年最多投入1M， 允许中断或终止， 不允许超前投资。
26
Agenda
1
本课程的目的 2 角色与管理团队建设 3 规则讲解 4
管理团队
7
座位安排：
企划
财务
生产
研发
市场
CEO
8
我们的企业是…… • 名称 • 口号 • 人员角色 • 企业logo
9
课程开展中的注意事项：
1.角色互换 2.亲自操作、亲自感受 3.诚信经营、盘面信息真实
10
企业背景介绍：
• • • • 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
40
幸福曲线
幸福度
满意 稳定 好奇 控制 持续改善
观望
混乱
时间
41
如何操作？
• 总裁（CEO） 按照任务清单中的顺序发布指令。每 项任务完成后，须在任务后对应的方格中打勾。 • 只有财务总监或助理可以动用现金。且只要发生现金 的变动，财务总监或助理就要在现金流量表里登记。 • 市场总监每年拿完订单后首先进行订单登记。
减：所得税
五、净利润
3
6
资产总计
130
Agenda
1
本课程的目的 2 角色与管理团队建设 3 规则讲解 4
5 6 7
起始年引导 第一年运作
第二年运作
第三年运作
37
运营规则补充
• 1、广告投入单
年度 市场 类别 本地 第一年 区域 国内 亚洲 Beryl Crystal Ruby Sapphire
企业经营实战演练 沙盘课程
课程简介
世界500强企业培训中高层管理人员必选的课程； 欧美商学院MBA、EMBA的必修课程； 让学员学会从企业整体的角度去思考问题； 让企业各部门体会到必须打破部门界限，各部门之 间的密切沟通和整体协作是非常重要的。
2
3
实战演练的目的：
让学员体会企业运营的全貌 多方位拓展知识体系（战略管理、营销管理、 财务管理、生产管理、信息管理） 全面提高学员综合素质 实现从感性到理性的飞跃
32
每个季度
• ① ② ③
•
（1）自右而左的顺序 还本付息（短贷） 更新短期贷款 申请短期贷款
短期贷款只有在这一时点才可以申请。
•
如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须 先归还到期的贷款，才能申请新贷款。不能以新贷还 旧贷。
33
生产线维护规则
• 生产线安装完成，不论是否开工生产，都必须 在当年交纳维护费。 • 正在进行改造的生产线也必须交纳维护费。 • 凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。
原料采购 <=4个 5-8个 9-12个 13-16个
账期 现金支付 1Q 2Q 3Q
>=17个
4Q
19
4、原材料采购规则（续）
• 注意： • 原材料M1、M2、M3、M4采购费都是1M/个 • 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 • 各组之间可相互转让原材料，价格自行协商决定 • 没有下订单的原材料不能采购入库； • 如果现金支付，财务总监要做好现金收支记录;如果启 用应付账款，在沙盘上做相应标记。
国际
产品 需求 发展 趋势
Sapphire
Ruby Crystal Beryl
年份
市 场 容 量
亚洲 国内
成 本
低自动化
区域 本地
高自动化
时间
产量
11
企业的业务流程：
销售订单
市场 采购 生产 销售
应付账款 现金
产品研发
应收账款
融资
12
盘面介绍
费用计提
盘面介绍
生产区
财务区
销售区 研发区
13
起始年状态
贴现比例
1/12
1/10
1/8
1/6
23
8、产品研发规则
• Crystal：1年研发完毕，研发费用1M/季度 • Ruby：1.5年研发完毕，研发费用2M/季度 • Sapphire：2年研发完毕，研发费用2M/季度
• 要想生产某种产品，先要完成该产品的研发。
• 各产品可同步研发；资金不足时可随时中断或终止， 但不允许超前或集中投入；已投资的研发费不能回收。
Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3
31
订单交货规则
普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货 加急订单：一季度后交货 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度
Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1 注意：必须按订单整单交货。
21
6、产品BOM结构
6、产品BOM结构
注意：在Crystal制造时，必须把1个beryl成品和1个 M2原料放在一起，然后加上对应的加工费用。
22
7、贴现规则
• 贴现：将应收帐款转为现金，应支付的费用比例如下：
应收帐期
1Q
2Q
3Q
4Q
• 1：12，即从应收账款中取13M，12M 进现金，1M 放入贴现费用（可以贴13 的倍数）。 • 贴现可随时进行（只要有应收账款）
• 生产线改造是指生产线转产其他产品，如半自动生产线原来生 产Beryl产品，如果转产Ruby产品，需要改造生产线，因此需 要停工一个周期，并支付2M 改造费用。 • 生产线上有在制品的时候不能改造。 • 生产线不允许在厂房之间随意移动。
17
3、厂房购买与租用规则
厂房
新华
上中 法华
购价
40M
30M 15M
• 现金、应收款与设备价值 4Q 3Q 2Q 1Q – 现金24M – 应收款(现金) 14M – 在制品(筹码+现金) ：6M • 生产线1： • 生产线2： • 生产线3： • 生产线4： – – – – – 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (3个) (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有新华厂区 (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M(2M＋3M＋3M＋4M) 4Q 3Q 2Q 1Q 2Q, 3Q各7M
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 __ __ __ __ __ __ __ __ __ 负债合计 所有者权益： __ 与上一年度相同
年初数
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
年初数 __ __ __ __
• 研发过程中，不能生产。全部投资完成的下一周期方 可开始生产; • 产品研发技术允许转让.
24
10、ISO认证规则
• ISO9000：1年认证完毕，认证费用1M/年 • ISO14000：2年认证完毕，认证费用1M/年
• 两项ISO 认证可同时进行，资金短缺时可随时中断投资。
25
11、市场开拓规则
– 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各10M