工程项目投资控制.
8.1 工程项目投资控制的含义和目的 8.2 设计阶段投资控制的意义和方法 8.3 工程项目招标采购中的投资控制 8.4 施工阶段投资控制方法——
挣值（赢得值）法 8.5 工程项目投资规划
8.1 工程项目投资控制的含义和目的
一、工程项目投资费用组成 二、工程项目投资控制的含义 三、工程项目投资控制的原理 四、工程项目各阶段投资控制的任务
建设前期的工作内容：工程项目从可行性 研究开始，便要建立限额设计的观念，充 分理解和掌握工程项目的设计原则、建设 方针和各项技术经济指标，认真做好项目 定义及其描述等工作，合理和准确地确定 投资目标。
方案设计阶段的工作内容：以分配的投资 限额为目标，通过多方案的分析和比较， 合理选定经济指标，严格按照设定的投资 限额控制设计工作。如果设计方案的投资 费用突破投资限额，则需要对相应专业或 工程相应的组成部分或内容进行调整和优 化。
设计准备
100%
初步设计
95%
技术设计
75%
设计 招标、发包 设计要求改变
施工图设计1
35%施工图设计2 Nhomakorabea施工
25%
部分尚余的
设计、发包
10%
1/4
1/2
竣 工
3/4
二八定律
100% 80%
投资决定曲线
20% 项目规划阶段 设计阶段 施工阶段
实际投资变化曲线
各种因素影响投资变化的能力曲线
运营阶段
时间
工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响
二、工程项目投资控制的重点
工程项目投资控制的重点是工程项目的前 期和工程的设计阶段。
节约投资的可能性在设计阶段最大，并且 方案设计阶段节约投资的可能性最大、初 步设计阶段小些、技术设计阶段更小些、 施工图设计阶段最小。
费用 %
节约投资的 可能性曲线
实际费用 支出曲线
1、投资目标分解
采用限额设计方法，在工程设计开始之前 需要确定限额设计的限额目标，即进行投 资目标的分解，确定拟分配至各专业设计 工种和项目各组成部分的投资限额。
投资目标及其分解的准确与合理，是限额 设计方法应用的前提。
2、限额设计的控制内容
投资目标的分解工作完成以后，就需在设 计全过程中按分配的投资限额指导和控制 工程设计工作，使各设计阶段形成的投资 费用能够被控制在确定的投资限额以内。
标准设计
在一定时期内，采用共通性的条件，有统一的模式要求， 技术上成熟，经济上合理，适用范围比较广泛的设计。它 是工程建设标准化的一个重要措施，是组织现代化工程建 设的重要手段。
标准设计按适用范围分为三类：
1、国家标准设计。是对全国工程建设具有重要作用的，跨 行业、跨地区、必须在全国范围内统一采用的设计，由主 编部门提出报国家主管基本建设的综合部门审批颁发。
施工图设计阶段的工作内容：施工图设计 文件是设计的最终产品，施工图设计必须 严格按初步设计确定的原则、范围、内容 和投资限额进行设计。施工图设计的设计 文件形成以后，要准确编制施工图预算， 分析比较施工图预算与设计概算的关系， 分析比较施工图预算中各专业工程费用与 投资限额的关系，发现问题及时调整，按 施工图预算对施工图设计的各个专业设计 文件作出最后确认，实现限额设计确定的 投资限额目标。
在设计阶段，工程项目投资要以投资估算 控制初步设计的工作；以设计概算控制施 工图设计工作。如果设计概算超过投资估 算，应对初步设计进行调整和修改。同理， 如果施工图预算超过设计概算，应对施工 图实际进行调整和修改
工程项目施工准备阶段的投资控制，是以 工程设计文件为依据，结合工程施工的具 体情况，选择工程承包单位。主要包括参 与工程招标文件的制定，编制招标工程的 标底，选择合同计价方式，评价承包商的 投标报价，参与合同谈判，参与材料和设 备订货的价格确定等
与未来企业生产经营有关的其他费用包括联合试 运转费；生产准备费；办公和生活家具购置费
预备费，是指考虑建设期可能发生的风险因素而 导致的建设费用增加的这部分内容 ，指在初步设
计文件及概算中难以事先预料而在建设期可能发 生的工程和费用。包括：
(1)在设计和施工过程中，在批准的初步设计和概算范围 内所增加的工程和费用；
投资控制的目的，就是在工程项目的实施 阶段，通过投资规划与动态控制，将实际 发生的投资额控制在投资的计划值以内， 以使工程项目的投资目标尽可能地实现。
1、投资的规划
是指确定或计算工程项目的投资费用，以 及制定工程项目实施期间投资控制工作方 案的工程管理活动。
投资目标论证分析 投资目标分解 制定投资控制工作流程 投资目标风险分析 制定投资控制工作制度及有关报表数据的采集、
四、工程项目各阶段投资控制的任务
设计准备阶段 设计阶段 施工阶段 竣工验收和保修阶段
设计准备阶段的主要任务
是按项目的构思和要求编制投资规划，深 化投资估算，进行投资目标的分析、论证 和分解，以作为工程项目实施阶段投资控 制的重要依据
设计阶段的主要任务
是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规 划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞 赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和 施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段 所形成的拟建项目的投资费用
初步设计阶段的工作内容：在初步设计阶 段，严格按照限额设计所分配的投资限额， 在保证工程项目使用功能的前提下进行设 计，按确定的设计方案开展初步设计的工 作。 初步设计的设计文件形成以后，要准
确编制设计概算，分析比较设计概算与投 资估算的关系，分析比较设计概算中各专 业工程费用与投资限额的关系，发现问题 及时调整，按投资限额和设计概算对初步 设计的各个专业设计文件作出确认。
项目前期和设计阶段投资控制的重要作用，反映在工程项 目前期工作和设计对投资费用的巨大影响上，这种影响也 可以由两个“二八定理”来说明：工程项目规划和设计阶 段已经决定了建设工程项目生命周期内80%的费用；而设 计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设工程项目80% 的投资。
设计阶段控制投资的意义
对项目经济性影响的程度
施工阶段的主要任务
是以施工图预算或工程承包合同价格作为 投资控制目标，控制工程实际费用的支出。
在施工阶段，需要编制资金使用计划，合 理确定实际投资费用的支出；严格控制工 程变更，合理确定工程变更价款；以施工 图预算或工程合同价格为目标，通过工程 量计算，合理确定工程结算价款，控制工 程进度款的支付。
审核和处理等一系列控制工作和措施
建设工程项目投资费用的确定与工程建 设阶段性的工作深度相适应
可
项
行
目
性
设
工
计
程
建
研
议
究
准
设
备
计
书
报
可行性
告
研究
生
产
生
工 程
/
竣
产
后
工
评
施
使 用
验
/ 使
估
工
收
准
用
备
投资规划/估算
施
承
设
包
工
工
计
图
合
程
概
同
结
预
算
算
价
算
格
竣工决算
2.投资的控制
是指在工程项目的设计准备阶段、设计阶 段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶 段，以规划的计划投资为目标，通过相应 的控制措施将工程项目投资的实际发生值 控制在计划值范围以内的项目管理活动。
竣工验收和保修阶段的主要任务
包括按有关规定编制项目竣工决算，计算 确定整个建设工程项目从筹建到全部建成 竣工为止的实际总投资。
在此阶段，要以设计概算为目标，对建设 全过程的投资费用及其控制工作进行全面 总结，对工程项目的建设与运行进行综合 评价。
在工程的保修阶段，要参与对发生的工程 质量问题进行处理的工作，对由此产生的 工程保修费用进行控制。
0 初步设计
施工图设计 施工
图 6-6 节约投资的可能性
时间 使用 拆除
三、设计阶段投资控制的技术方法
工程设计招标和方案优选 限额设计 标准设计 价值工程(VE)
工程设计招标和方案优选
实行工程设计招标投标的目的，是鼓励竞 争，促使设计单位改进管理，采用先进技 术，降低工程造价，缩短工期，提高投资 效益。
2、部颁标准设计。主要是在全国各专业范围内必须统一使 用的设计，由各专业主管部门审批颁发。
3、省、市、自治区标准设计。主要是在本地区内必须统一 使用的设计，由省、市、自治区主管基本建设的综合部门 审批颁发。标准设计一经批准颁发，就具有技术立法性质 ，各级生产、建设管理部门和各企业、事业单位都应因地
限额设计
限额设计是按照投资或造价的限额进行满足技术要求的设 计。它包括两方面内容，一方面是项目的下一阶段按照上 一阶段的投资或造价限额达到设计技术要求，另一方面是 项目局部按设定投资或造价限额达到设计技术要求。
限额设计是建设项目投资控制系统中的一个重要环节，一 项关键措施。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人 员密切配合，做到技术与经济的统一。设计人员在设计时 以投资或造价为出发点，做出方案比较，有利于强化设计 人员的工程造价意识，优化设计；经济管理人员及时进行 造价计算，为设计人员提供有关信息和合理建议，达到动 态控制投资的目的。
工程设计一般分两个阶段：初步设计阶段和施工图 设计阶段。大型和复杂的项目，在初步设计之前， 要做方案设计，进行设计方案竞选，优选方案。对 技术上复杂又缺乏设计经验的工程，在初步设计完 成之后，可增加技术设计阶段。因此，设计的阶段 总体上可分为方案设计、初步设计、技术设计和施 工图设计四个阶段。
在初步设计阶段，需要编制设计概算； 在技术设计阶段，需要编制修正概算； 在施工图设计阶段，需要编制施工图预算