1.目的为了加强对公司工程项目的有效管理，确保公司利益，制定本规定。

2.适用范围适用于由公司出资安排实施的新建项目和改造项目（咨询、设计、监理、信息和技术改造项目除外）、供水管道的维护、维修和抢修项目、由用水户出资的管道安装项目。

3.职责3.1工程实施部门1）负责权限内工程造价咨询公司的选择；2）负责权限内项目预算的编制；3）负责权限内项目结算工作；4）负责各项预结算工作所需的工程资料的收集、整理、检查；5）负责各项预结算工作所需的工程进度、工程施工范围、工程质量的确认；6）负责现场工程质量、进度、安全监督管理；7）组织或参与工程验收；8）深入现场掌握一手资料，准确把握工程进度、工程变更情况。

3.2财务部1）负责权限内工程造价咨询公司的审核；2）负责权限内项目预结算的编制工作。

4.管理规定4.1预算管理4.1.1预算管理的范围：公司确定的重大工程项目或由公司出资安排实施的新建项目和改造项目（咨询、设计、监理等信息和技术改造项目除外）。

重大工程项目由公司经营班子根据项目的实际情况在项目实施前确定。

4.1.2预算管理机构设置1）公司的预算管理组织体系由四个层次构成：预算管理委员会、公司总裁、公司分管领导、预算编制部门。

2）预算管理委员会是公司预算管理的决策机构，成员由公司经营班子及财务负责人组成，其主要权限：制定公司预算管理规定及其修订建议；审批权限以内的建设项目的费用预算及预算变更；听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，做出预算管理工作改进和完善的决定；决定预算考核结果的奖惩标准和措施。

3）公司工程项目的分管领导是预算管理的负责人，其主要职责包括：负责组织预算的具体编制工作；预算管理的跟踪、协调、检查、监督；把已批准的预算考核指标落实到项目的筹备、建设过程中，实现预算管理和项目建设的有机结合；切实履行和实施预算责任目标。

4）工程实施部门主要职责包括：负责权限范围内工程预算的编制工作；审核及聘请工程预算编制单位和外部造价管理咨询公司；负责现场合同款的日常支付审核工作；负责现场项目建设的节点考核组织工作；负责竣工结算、建立预算管理台帐，按期报送预算管理报表。

5）重大工程由公司聘请工程预算编制单位和外部造价管理咨询公司，工程实施部门代表公司对其进行管理并负责对其工作进行考核。

工程预算编制单位负责编制工程量清单及施工图预算。

外部造价管理咨询公司负责工程施工阶段的造价管理过程控制工作，包括但不限于以下工作：a)工程进度款审核与控制；b)工程设计变更造价审核；c)工程签证计价与审核；d)索赔确认；e)投标价、合同价及实际施工阶段的造价偏差分析；f)编制投资控制形象进度表；g)协助甲方审核甲方另行委托的招标代理公司编制的工程量清单及综合单价，并出具书面意见；h)编制月度、季度、年度资金使用计划与投资分析报告；i)按期对各项工程过程控制情况进行分析并出具详细报告；j)建立并执行工程过程控制工作流程与相应报表体系；k)审核竣工结算书。

4.1.3预算属于公司商业秘密，凡参与的工作人员必须严格保密。

4.1.4预算的编制与执行1）在项目可研阶段编制投资估算，确定投资限额，进行财务评价。

2）在项目初步设计阶段编制工程概算，工程概算编制可参考设计院初步设计概述和近期内相似项目的工程概算。

3）根据施工图、工程量清单编制工程预算并填写《预算审批表》按【职权规范管理手册】相关权限报批。

（重大工程的执行预算已经过审批的，单项预算不再审批）4）按照预算管理委员会的指示，由工程实施部门根据投资估算、设计单位的工程概算、同期相近项目投资情况及工程预算，自行或组织外部造价公司编制执行预算草案。

编制执行预算时，应在事先收集的相关信息的基础上，考虑项目实际情况和实施风险等进行分析对比、沟通咨询。

5）工程实施部门将预算草稿和相关解释说明报告一并提交预算管理委员会审批。

预算管理委员会在听取工程实施部门的报告后审定项目执行预算总额。

6）对预算的检查监控，实行按月报报表，按季度检查，半年总结，项目竣工考核。

7）工程实施部门采取动态记录的方式对预算执行情况进行跟踪。

每月10日前将工程项目上月工程建设预算执行情况按照《工程预算执行及调整情况表》的要求和格式，由工程实施部门内部审查后报公司分管领导，经批准后将预算管理月度报表上报预算管理委员会。

8）预算执行过程中按季度进行检查，工程实施部门应先进行自查、分析（每季度结束后，下月10日前完成），经工程实施部门内部审查后报公司分管领导，经批准后将预算管理检查报告上报预算管理委员会。

预算检查报告的内容至少应包括：a)预算执行情况介绍；b)偏离预算目标原因分析；c)预算管理存在的问题分析；d)预算管理的具体改进措施；e)年度预算目标完成情况的预测；f)对前一季度预算执行检查中，发现预算管理存在问题的跟进情况等。

4.1.5预算调整1）在预算管理委员会批准的总额内，执行预算内单项预算调整的审批权限按【职权规范管理手册】相关权限进行审批。

2）预算调整的获批并不构成对预算管理委员会批准的预算总额做出调整。

凡超出执行预算总额的，须报预算管理委员会审批。

3）对需要使用执行预算中的不可预计费的，由工程实施部门提出分析报告和申请，报预算管理委员会审批。

4.2工程签证及审批4.2.1工程签证分为正常工程签证和工程变更签证。

4.2.2工程签证的定义1）正常工程签证是指工程实施过程按设计施工图已明确的工程量来施工所发生的，作为工程有关程序的依据所确认的备忘文件。

2）工程变更签证是指由于施工现场的各种原因，出现了与合同规定的情况、条件和事实不符的事件，需要明确并作为继续工程的有关程序的依据和前提条件时确认的备忘文件。

4.2.3工程签证由施工单位、监理及建设单位三方签字确认，同时加盖有关单位的公章。

工程签证是办理工程结算的重要凭证之一，是调整和控制造价的重要依据。

4.2.4工程签证的范围1）正常工程签证范围施工单位按设计施工图已明确的工程量来施工所发生的工程签证属于正常工程签证范围。

2）工程变更签证范围a)因设计需要调整而引起的工程变更所发生的工程签证；b)因施工现场需要调整而引起的工程变更所发生的工程签证；c)施工单位应建设单位要求或特殊情况增加的非施工单位责任且非合同承包范围内的工程项目，30万元（含）以内的，可采取工程变更签证；超过30万元（不含）的，应另行签署施工合同。

4.2.5工程签证的内容1）事件的由来：包括时间、地点、参与人员和事件的简要情况。

2）计量、计价的依据及金额。

3）工程实施部门、分包人和监理人(或其他当事人)、造价公司等各方经办人员共同签字确认。

4）工程预结算员、部门负责人审核意见。

4.2.6工程签证的申请1）所有工程签证由施工单位填写《工程签证单》，经监理报工程实施部门审核。

2）工程预算员必须按月统计签证增加费报部门负责人。

4.2.7变更签证的审批1）如果变更签证增加费用后，不突破工程总预算及该单项的执行预算，按【职权规范管理手册】相关权限进行审批。

2）如果变更签证增加费用后，突破了该单项的执行预算并超过100万元（含）以上的，由外聘造价管理咨询公司对工程量、价格等内容进行审核并出具相应书面报告，并按【职权规范管理手册】相关权限进行审批。

3）如果变更签证增加费用后，突破总执行预算时，由公司分管领导提出分析报告和申请报预算管理委员会审批。

4）所有工程变更签证，必须填写《工程变更审批表》经审批通过后才能生效。

其中因设计变更而发生的工程签证需由外部造价管理咨询公司出具造价意见，造价意见经建设单位审核和批准后作为工程结算的依据。

4.2.8变更签证的时间要求1）工程实施部门应加强工程变更签证管理工作，合同外的零星工程变更签证，必须先签证后施工，如遇特殊工程情况，工程实施部门负责人可以先行处理，再于变更后7个工作日内补办签证手续。

2）由非施工单位责任的设计变更引起的工程变更签证严格按以下规定的时限逐级对签证报告作出审核意见：a)施工单位应在事后的5天内提交签证报告，否则，视为施工单位自动放弃该项工程的签证。

b)监理人在收到施工单位签证报告的3天内作出初审并报送工程实施部门。

c)造价公司、工程实施部门预算员应在收到施工单位报送的签证报告后5天内作出审核并报部门负责人。

4.2.9一次事件只能办理一次变更签证，不得分解签证。

4.3竣工验收管理4.3.1工程全部建成，具备投产运行条件，正式办理固定资产交付使用手续时需进行工程竣工验收。

4.3.2竣工验收在工程项目竣工后由工程实施部门负责组织竣工验收小组。

竣工验收小组由甲方技术、财务及使用等有关部门，会同勘察、设计、施工、设备供应单位及监理单位组成，对该项目是否符合规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量进行全面检验，取得竣工合格资料、数据和凭证。

4.3.3竣工验收的范围：凡公司新建、扩建、改建的基本建设工程项目和技术改造工程项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，符合验收标准的，必须及时组织验收，办理固定资产移交手续。

4.3.4竣工验收的依据：工程经批准的设计任务书、初步设计或扩大初步设计、施工图和设备技术说明书以及现行施工技术验收规范以及主管部门（公司）有关审批、修改、调整文件等。

4.3.5从国外引进新技术或成套设备的项目以及中外合资建设项目，还应按照签订的合同和国外提供的设计文件等资料，进行验收。

4.3.6竣工验收的要求1）生产性项目和辅助性公用设施，已按设计要求建完，能满足生产使用；2）主要工艺设备配套设施经联动负荷试车合格，形成生产能力，能够生产出设计文件所规定的产品；3）必要的生活设施，已按设计要求建成；4）生产准备工作能适应投产的需要；5）保护设施、劳动安全卫生设施、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成使用。

4.3.7竣工验收的程序1）根据建设项目的规模大小和复杂程度，整个建设项目的验收可分为初步验收和竣工验收两个阶段进行。

规模较大、较复杂的建设项目，应先进行初验，然后进行全部建设项目的竣工验收。

规模较小、较简单的项目，可以一次进行全部项目的竣工验收。

2）建设项目在竣工验收之前，由工程实施部门组织勘察、施工、设计、监理及甲方技术、财务、使用等有关单位进行初验。

初验前施工单位应按照国家规定，整理好文件、技术资料，向工程实施部门提出交工报告。

工程实施部门接到报告后，应及时组织初验。

3）建设项目全部完成，经过各单项工程的验收，符合设计要求，并具备竣工图表、竣工决算、工程总结等必要文件资料，由工程实施部门组织勘察、施工、设计、监理及甲方技术、财务、使用等有关单位进行总体验收后，提出总体竣工验收报告，报公司预算管理委员会审批。

需向政府相关部门进行项目立项的工程项目，还需提交经审批通过的总体竣工验收报告给政府主管验收部门备案。