优 惠 政 策
②最低还款额——首月最低还
款额不得低于其当月透支余额 的10% 【注意1】二者只能享受其一 【注意2】支取现金不能享受
透支期限为60天
优惠
（二）贷记卡与准贷记卡
贷记卡
准贷记卡
存
款 利
无（同储值卡）
息
有（同借记卡）
透
支 利
按月计收“复利”
息
按月计收“单利”
（三）单位卡与单位人民币卡 1.“单位人民币卡”可办理商品交易
给收款人的结算方式。 汇兑分为“电汇”和“信汇”两种。 汇兑结算适用于各种经济内容的“异
地”提现和结算。
（二）办理汇兑的程序
1.签发汇兑凭证
签发汇兑凭证必须记载下列事项： （1）表明“信汇”或“电汇”的字样； （2）无条件支付的委托；（3）确定的金 额；（4）收款人名称；（5）汇款人名称； （6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出 地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9） 汇款人签章。
“转汇银行”不得受理汇款人或汇出 银行对汇款的撤销或退汇。
【例题·单选题】下列情形中，汇出银行可以 办理退汇的是（ ）。
A.该汇款尚未汇出 B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C.经过1个月无法交付的汇款 D.收款人拒绝接受的汇款
【例题·单选题】下列情形中，汇出银行可以 办理退汇的是（ ）。
易的。
销户时，单位卡账户余额转入基本 存款账户，不得提取现金。个人卡账户 可以转账结清也可以支付现金。
⑶挂失 向发卡银行或代办银行申请挂失。
【例题·多选题】下列关于信用卡的说法， 错误的有（ ）。
A.信用卡可以分为单位卡和个人卡 B.一个单位只能开立一个基本存款账 户，同样，只能申领一张单位卡
C.任何一个合法公民都可以申领个人 卡
（二）银行卡账户与交易 1.申领、注销和挂失 ⑴申领
凡在中国境内金融机构开立基本存款 账户的单位，可申领单位卡。
单位卡可以申领“若干张”。
“具有完全民事行为能力”的公民 可以申请个人卡。
【注意】陷阱：全体公民 申领的附属卡最多不得超过“2张”。 【注意】持有附属卡者也必须具备完 全民事行为能力。
⑵注销（7条）——××ד45天” ⑥信用卡账户“两年”以上未发生交
D.信用卡销户时，只能通过转账结清， 不得支取现金
『正确答案』BCD 『答案解析』选项B，单位卡可以申领若 干张；选项C，具有完全民事行为能力的 公民可以申请个人卡；选项D，个人卡账 户销户时可以转账结清也可以支付现金。
【例题·单选题】下列各项中，属于信用
卡的持卡人可以使用单位卡的情形是 （ ）。
⑶按照持有人身份：单位卡和个人卡 ⑷按照账户币种：人民币卡、外币 卡和双币种卡 (5)按信息载体：磁条卡和芯片卡
（二）贷记卡与准贷记卡
贷记卡
区
分 标
先消费后还款
准
准贷记卡
持卡人须先按发卡银行 要求缴存一定金额的备 用金，当备用金账户余 额不足支付时，可在发 卡银行规定的信用额度 内透支
①免息还款期——最长60天
（四）其他规定 1.发卡银行对贷记卡的取现应当“每
笔”进行授权，每卡每日累计取现不得超 过限定额度。
2.银行卡收费 收费是指商业银行办理银行卡收单业 务“向商户收取”结算手续费。
3.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和 诈骗款项
⑴扣减持卡人保证金、依法处理抵押 物和质押物；
⑵向保证人追索透支款项； ⑶通过司法机关的诉讼程序进行追偿。
A.购买价值8万元的电脑 B.支付14万元的劳务费用 C.支取现金 D.存入销货收入的款项
『正确答案』A 『答案解析』选项 B，单位卡不得用于10 万元以上的商品交易和劳务供应款项的结 算。选项C，单位卡可以办理商品交易和 劳务供应款项的计算，不得支取现金。选 项D，单位卡在使用过程中，需要向其账 户结存资金的，一律从其基本存款账户转
账存入，不得交存现金，不得将销货收入 的款项存入其账户。
【例题·单选题】信用卡透支期限最长为 （ ）。
A.20天 B.30天 C.50天 长为 （ ）。
A.20天 B.30天 C.50天 D.60天
『正确答案』D
第六节 其他结算方式
一、汇兑（★★） 【大纲要求】掌握 （一）汇兑的概念和分类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付
和劳务供应款项的结算，但“不得透支”。
【注意】单位人民币卡为借记卡不得 透支，单位卡为信用卡可以透支。
2.单位卡账户的资金，一律从其基本 存款账户转账存入，不得交存现金，不 得将销货收入的款项存入其账户。严禁 将单位的款项存入个人卡账户。
3.单位卡不得用于“10万元以上”的 商品交易、劳务供应款项的结算，不得支 取现金。
第五节 银行卡（2014年大纲变化） （★★★）
【大纲要求】掌握
（一）概念和分类 1.概念 银行卡是指经批准由商业银行（含邮
政金融机构）向社会发行的具有消费信用、 转账结算、存取现金等全部或部分功能的 信用支付工具。
2.分类 ⑴按照发行主体是否在境内：境内卡
和境外卡
⑵按照是否给予持卡人授信额度：信 用卡和借记卡
3.汇入处理 “收账通知”是银行将款项确已
“收入收款人账户的凭据”。
（三）汇兑的撤销和退汇 1.汇兑的撤销 汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款
项可以申请撤销。
2.汇兑的退汇 汇款人对汇出银行“已经汇出”的款
项可以申请退汇。
汇入银行对于收款人“拒绝接受”的 汇款，应“立即”办理退汇。
汇入银行对于向收款人发出取款通知， 经过“2个月”无法交付的汇款，应“主 动”办理退汇。
A.该汇款尚未汇出 B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C.经过1个月无法交付的汇款 D.收款人拒绝接受的汇款
『正确答案』D 『答案解析』汇入银行对于收款人拒绝接 受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对 于向收款人发出取款通知，经过2个月无 法交付的汇款，应主动办理退汇。
二、委托收款（★）（2014年大纲新增） 【大纲要求】熟悉 （一）概念和适用范围
【注意1】汇款人确定不得转汇的，应在 汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样。
【注意2】汇款人和收款人均为个人，需 要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇
凭证的汇款金额大写栏，先填写“现金” 字样，后填写汇款金额。
2.银行受理 “汇款回单”只能作为汇出银行
“受理汇款的依据”，不能作为该笔汇 款已转入收款人账户的证明。