实训十一基础会计模拟综合实训参考答案
一、会计分录
1.借：银行存款 36000
贷：应收账款--南京晨光公司 36000
2.借：原材料 71700
应交税费-应交增值税（进项税额） 12138
贷：银行存款 83538
贷：库存现金 300
3.借：原材料-乙材料 18000
应交税费-应交增值税（进项税额） 3060
贷：应付账款 21060
4.借：固定资产 20000
应交税费-应交增值税（进项税额） 3400
贷：银行存款 23400
5.借：制造费用 2000
管理费用 1200
贷：银行存款 3200
6.借：库存现金 100000
贷：银行存款 100000
7.借：应付职工薪酬 99000
贷：库存现金 99000
8.借：管理费用 1800
贷：库存现金 1800
9.借：银行存款 500000
贷：实收资本 500000
10.借：管理费用--差旅费 1720
贷：其他应收款--李军 1600
库存现金 120
11.借：银行存款 200000
贷：短期借款 200000
12.借：应交税费—未交增值税 6306.31
--应交城市维护建设税 441.44
--应交教育费附加 252.25
贷：银行存款 7000
13.借：银行存款 87750
贷：主营业务收入 75000
应交税费-应交增值税（销项税额） 12750
14.借：银行存款 100000
贷：应收账款 100000
15、借：应收账款--晨光公司 187200
贷：主营业务收入 160000
应交税费-应交增值税（销项税额） 27200
16、借：销售费用 10000
贷：银行存款 10000
17、借：制造费用 3200
管理费用 600
应交税费-应交增值税（进项税额） 646
贷：银行存款 4446 18、借：预付账款--待摊书报费 1200
贷：银行存款 1200
19、借：营业外支出 5000
贷：银行存款 5000
20、借：生产成本--A产品 90000
--B产品 48000
制造费用 2400
管理费用 3600
贷：原材料--甲材料 96000
--乙材料 48000
21、借：生产成本--A产品 50000
--B产品 30000
制造费用 4000
管理费用 15000
贷：应付职工薪酬 99000
22、借：制造费用 8000
管理费用 2000
贷：累计折旧 10000
23、借：管理费用 120
贷：预付账款-待摊书报费 120
24、借：财务费用 1000
贷：应付利息 1000
25、借：生产成本--甲产品 12250
--乙产品 7350
贷:制造费用 19600
26、借：库存商品--A产品 177250
--B产品 100350
贷：生产成本--A产品 177250
--B产品 100350
27、借：主营业务成本--A产品 110781.50
--B产品 38596.25
贷：库存商品--A产品 110781.50
--B产品 38596.25
28、借：税金及附加 2277.66
贷：应交税费--应交城建税 1449.42
--应交教育费附加 828.24
29、借：银行存款 3000
贷：营业外收入 3000
30、借：主营业务收入 235000
营业外收入 3000
贷：本年利润 238000
31、借：本年利润 193695.41
贷：主营业务成本 149377.75
税金及附加 2277.66
营业外支出 5000
销售费用 10000
管理费用 26040
财务费用 1000
32、借：所得税费用 11076.15
贷：应交税费--应交所得税 11076.15
33、借：本年利润 11076.15
贷：所得税费用 11076.15
34、借：本年利润 173228.44
贷：利润分配--未分配利润 173228.44
35、借：利润分配--提取法定盈余公积 17322.84
贷：盈余公积 17322.84 36、借：利润分配--应付投资者利润 100000
贷：应付利润 100000
37、借：利润分配--未分配利润 117322.84
贷:利润分配--提取法定盈余公积 17322.84 --应付投资者利润 100000
二、会计报表。