财务尽职调查文件清单（私募基金投资）
已出版
要点
私募基金对拟投资的目标公司进行财务方面尽职调查时的资料清单。

财务尽职调查文件清单
填表说明：
1. 在尽职调查过程中，如果目标公司根据本清单已提供给我们的文件所载事实有变动，或
目标公司收到了新的有关文件，请目标公司及时向我们提供有关事实变动的说明及有关文件
的副本。

2. 对于清单中的有些要求，如果目标公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料并加
盖公司公章。

3若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件或不适用。

4. 本清单所要求提供的文件，均包括附件及对该等文件进行的修改和补充。

5. 若清单中不同序号所涉及的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明请见XX
序号的文件”。

6. 如果某一序号下文件较多，请编制清单，以便于核对查询。

7•请目标公司在收集、准备和提供文件时，同步填写、更新本清单中公司回复/说明”一
栏的内容并反馈给我们，该栏目中请目标公司根据收集、准备和提供文件的情况注明：已
提供该项目全部文件”，已提供该项目部分文件，其余部分待补充提供”，正在收集、准备
文件，待补充提供”，或者无此类文件”。

公司回复/说明
（请于提供的文件中标明“序
材料名称
请提供公司最近3个会计年度的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和
现金流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）
请提供公司的财务管理、运营管理、行政人事管理等内
1.2 部控制制度（包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、
劳动管理制度、资产管理制度等）
请提供公司最近三个会计年度的资产负债表、损益表及其明细。

其明细包括但不限于：
-收入明细表
-成本、费用明细表
-资产明细表-负债明细表
1.4 1.5 1.6
1 1.7 1.8
1.9 1.10 1.11 1.12
1.13 请提供公司会计记账的原则，包括但不限于各种类型收
入确认时点及方法，销售折扣或折让政策、成本费用确
认的时点及方法
请提供公司经营模式、定价和结算原则以及主要客户收
入合同
请提供目前的现金及所有银行账户余额情况，如有限制
性资金，请提供相应资料
材料名称
请提供公司最近3年相关的财务指标，包括：资产负债率、
流动比率、净资产收益率、综合毛利率、应收账款周转率、
存货周转率等比较，如有异动（超过30浓动）请说明原
因
请提供公司所拥有的或正在购置的无形资产及固定资产清单
及相关权属文件，以及关于购买年限、原值、使用年限、是
否用作抵押等情况的介绍文件
请提供用作抵押的无形资产或固定资产的相关合同和文件
请提供贷款合同，如有担保事宜请一并提供相关文件
请确认公司目前是否存在或有负债或者其他未支付的承诺
请提供目标公司的个人股东现行有效的身份证明文件，并
请说明此等人士是否为目标公司的实益拥有人，分红比例
以及已分红相关文件
请提供目标公司组织机构代码证、税务、外汇（如涉及）、
海关（如涉及）等登记证书；
自设立以来如为任何目的做出过资产评估或专项审计等，请
提供相关评估报告、审计报告
续表
公司回复/说
明（请于提供的
文件中标明“序
号
公司回复/说
1 1.14
2 2.1
材料名称序号
（请于提供的
件中标明“序
请提供公司社会保险登记证、住房公积金登记证（如无登
记证的，请提供开户证明），以及公司为员工缴纳社会保
险和住房公积金的情况说明（包括应参保人数与实际参保
人数、缴纳基数、缴费比例等）、有关部门出具的缴纳情
况证明、催缴保费通知书等
税收
公司是否适用任何税收政策和/或税收优惠、政府奖励、财
政补贴，请提供说明文件，及获取该等优惠政策的任何政
府批准文件：
包括但不限于任何认定具备享受减免税资格的批复和批准
证书，任何政府部门同意提供“先征后返”、财政补贴等
待遇的批准文件、通知等。

请说明公司是否具有税收优惠相关的资质（包括但不限于
高新技术企业、软件企业、技术先进性服务企业等），
如是，请提供有关证书及正在适用的税收优惠情况、纳税
证明材料等。

公司近3年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管税务
机关处罚的说明
续表
1
2.2 3
3.1
材料名称
请提供最近三个会计年度的各税种的纳税申报及缴纳记
录
关联方交易
请提供公司的关联方清单，及说明其与公司之间有无正在
进行的、未履行完毕的关联交易或已经履行完毕但有争议
的关联交易情况（包括但不限于购销商品、买卖有形或无
形资产、收购兼并、提供或接受劳务、代理、租赁、管理
公司回复/说
明（请于提供的
文件中标明“序
号”
）
（如委托经营）、提供资金、许可协议、担保抵押、关键
管理人员报酬等）请提供关联交易的相应的合同/协议、公
司决策/决议文件和关联方同意关联交易的决议文件公司
和关联方是否存在避免同业竞争的安排（如有），请提供有3.2
关文件
3.3。