关键点3
制定完整的业务外 包合同
建立规范的业务外 包合同审核审批制 度
统一编号并保管业 务外包合同及其他 相关资料
业务外包过程管理
关键点1
制定业务外包 实施全过程的 管控措施
关键点2
动态持续评估 承包方的履约 能力
关键点3
与承包方建立 并保持畅通的 沟通协调机制
关键点4
建立及时监控 机制，及时检 查、收集和反 馈业务外包实 施过程中的相 关信息
验收
关键点1： 确定规范的业务外包成果验收标准、 方式及流程
关键点2： 及时查明原因并处理验收过程中发现 的异常问题
关键点3： 详细评估业务外包过程并做好后期改 善工作
谢谢聆听
THANKS FOR YOUR ATTENTION
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。 2020/12/102020/12/10Thursday, December 10, 2020
制定规范的授 权审批变更及 调整的条件、 方式及程序
选择承包方
关键点1. 拟定并审批通过具体的业务外包 实施方案
关键点2. 制定并审核实施承包方资质标准及遴选 办法
关键点3. 详细审核承包方的资质及风险，评估承 包方的综合能力，结合企业的成本 预算 选择合适的承包方
签订业务外包合同
关键点1
关键点2
3. 合同条款未能针对业务外包分险作出明确的约定， 对承办方的违约责任界不够清晰，导致企业陷入合 同纠纷和诉讼
4. 业务外包未经适当授权审批，可能因重大差错、舞弊、 欺诈而导致损失
5. 业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致 企业核心资产遭受损失
实施阶段阶段风险点
1. 业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业 外包战略失败或经营效率低下
2. 承包方未按照业务外包合同约定的质量要求持续 提供合格的产品或服务等，导致企业难以发挥业务 外包优势，甚至遭受重大损失
3. 外包成果验收标准不明确，验收程序不规范，使 验收流于形式，不能及时发现业务外包质量低劣等 情况，可能导致企业遭受损失
4. 业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业 秘密外泄
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。2020/12/102020/12/102020/12/1012/10/2020 12:14:30 PM
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。2020/12/102020/12/102020/12/10Dec-2010-Dec-20 • 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2020/12/102020/12/102020/12/10Thursday, December 10, 2020 • 13、志不立，天下无可成之事。2020/12/102020/12/102020/12/102020/12/1012/10/2020
5. 业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真
关键控制事项
事项 1
•岗位设 置与审批
事项 2
•选择承 包方
事项 3
事项4
事项5
•签订业 务外包合 同
•业务外 包过程管 理
●验验收收
岗位设置与审批
关键点1
关键点2
关键点3
建立业务外包岗 位责任制度，规 范相关岗位职责
与不相容责任
制定规范的 授权审批内 容、范围、 权限及流程
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
业务外包的阶段
决策阶段
企业对自身业务进行评估，明确哪些业务 可以/需要外包；将外包需求书面化、规范 化和标准化；收集和调查市场上外包服务 商的经营、服务、资信状况、企业实力等 ，评估外包服务商的匹配性，制订相应的 业务外包计划和策略。该阶段以契约的签 订完成为标志。
实施阶 段 外包双方开始进入履行合约的阶段。企
17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。2020/12/102020/12/102020/12/102020关键控制点
目录
CONTENTS
企业业务外包——解读
业务外包的阶段
业务外包中的风险因素分析 决策、实施阶段风险点 关键控制事项 识别建立关键控制点
企业业务外包——解读
企业把内部的职能和资源集中在其拥有核 心竞争优势的活动上，集中精力培育企业 核心竞争力，将剩余的其他企业活动外包 给最好的专业公司。
。2020年12月10日星期四2020/12/102020/12/102020/12/10
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年12月2020/12/102020/12/102020/12/1012/10/2020
• •
THE END 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/12/102020/12/10December 10, 2020
业要对业务流程进行改造、配置合适的 人员对外包实施过程进行监控和管理， 对本轮外包进行绩效评估和总结，及时 地解决外包中遗留的各种问题，如解决 合同争议、进行事后补救工作等。
决策阶段风险点
1. 业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济 损失和信誉损失
2. 业务外包承包商选择失误，导致企业遭受损失 甚至陷入法律纠纷