浅谈提升国库服务效能
“十二五”时期，财税金融体制改革不断深化，公共财政建设不断推进。

为充分发挥国库在实现国家预算收支任务中的执行、促进、监督和反映作用，人民银行国库发展目标定为：始终坚持安全高效、需求导向、依法监督、科学创新和协调发展的原则，积极构建现代化服务型国库。

为了实现这一目标，人民银行国库必须推进国库信息化建设，拓宽服务领域，提升服务能力和水平，打造专业化、信息化、服务型国库。

加强信息化建设，提高国库资金使用效率
国库核算应用三大系统平稳推进。

一是国库会计横向联网系统（TIPS）推广进程不断加快。

截至2010年末，全国实现31个省国、地税局，30个省财政厅、16家全国性国有及股份制商业银行、195家地方性商业银行和信用社与TIPS顺利连接，日处理预算收入缴库业务最高峰值达103万笔。

今年将大力推进实施扣税和批量划缴税款业务，开展银行端查询缴税和POS及刷卡缴税业务，扩大横向联网范围和业务领域，实现税收缴库无纸化。

二是国库会计数据集中系统（TCBS）稳步推进。

截至2010年末，全国有12个省上线运行，各项预算收支实现了实时到账。

今年将进一步推广。

三是国库统计分析系统(TMIS)在全国试运行提高了国库统计数据的精确度，有效推进了国库信息化建设。

国库资金汇划应用有两大系统。

一是大额实时支付系统。

二是小额批量支付系统。

实现了资金汇划以秒计时，提高了资金的使用效率。

进一步提升服务理念，充分发挥纽带作用
国库的主要职责是办理国家预算资金收纳、划分、留解、支拨；向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项。

所以国库服务的对象就是国家、地方政府、财政部门。

国库的服务内容，一是为财政开立单一账户；二是办理国库资金的收纳和支拨；三是国库资金管理；四是国库会计核算和国库统计分析。

为更好地发挥国库的执行作用、促进作用、监督作用，就必须牢固树立服务理念，正确认识国库为国家服务、为政府服务、为财政服务的宗旨。

要改进服务方式，加强沟通协调，充分发挥国库在人民银行和政府、财政之间沟通的纽带作用，促进货币政策和财政政策有机结合，在服务社会民生和促进经济发展中发挥更大作用。

创新服务方式、拓宽服务范围
一方面，创新支付方式，实现国库集中支付。

一是有利于对财政库款进行统一调度，提高资金使用效率。

当前，我国的主流支付方式是财政部门将预算单位年度支出计划提供给国库部门，由国库部门在对应预算单位的支出额度内将预算资金拨付到预算单位在商业银行开立的账户上，由预算单位自主使用。

在这种方式下，预算资金一旦拨付到预算单位的账户上，就脱离了财政的监督，容易造成腐败和资金沉淀。

而国库集中支付制度的实行，变多头支付为一头支付，变现金流为指标流，减少了预算支出的中间环节，防止资金沉淀在预算单位的
账户中，降低了支付成本，提高了预算资金的使用效率。

二是有利于规范预算资金的支付，增强预算的约束力。

实行国库集中支付制度后，预算资金不再由主管部门逐级拨付，而是按照预算安排的计划指标，在国库单一账户体系内运作。

这就有效地防止了超预算或无计划的资金拨付，提高了预算资金使用的透明度，保证了预算资金安全，强化了预算的约束力。

三是有利于改善预算单位的财务管理，提高预算单位会计信息质量。

在国库集中支付制度下，由于建立了严格的预算支付审核制度，促使《预算法》、《会计法》和地方政府的采购制度等有关法律和法规得以有效执行。

有力地控制了预算单位账实不符、固定资产不入账、财务信息游离于会计监督之外的情况。

可以促进预算单位提高财务管理水平，提高会计监督的有效性。

另一方面，创新服务方式，开展直接支付业务。

2009年初人民银行国库部门认真贯彻落实金融“国九条”精神，先后办理了救灾补助金、家电下乡补贴资金、社保资金等多项补助资金由国库直接支付到群众手中。

为扩内需、调结构、保增长及支农惠农等一系列经济政策发挥了积极的促进作用。

一是人民银行直接办理支付，减少补助资金中间环节，改变了以往由国库将补助资金拨给财政部门在银行业金融机构的专户，财政部门拨给职能部门，职能部门再拨给群众的资金流程。

如今是人民银行通过支付系统直接将补贴款项划转到群众账户上，资金在途减少三个环节，由原来的二至三天减少到现在的二至三秒，缩短了资金在途时间；二是人民银行为财政部门开立补助资金专户，使各项补助资金专户管理，避免了补助金在金融机构的循环，确保补助资金专款专用，杜绝补助资金被挤占或挪用，保证了补助资金的安全；三是拓宽了人民银行国库的服务领域，使国库服务领域由城市扩大到农村并向纵深发展(000001,股吧)；四是提升了人民银行在全社会的知名度，使人民银行经理国库职能在服务“三农”上得到更好发挥；五是国家支农惠农资金在最短时间到达群众手中，使广大群众最快享受国家的惠民政策，享受国家的温暖；六是方便广大群众，群众持存款折（卡）就近随时可以提取现金；七是防止滋生腐败，过去群众为了尽快得到补助金要找熟人托关系，直接支付杜绝职能部门吃、拿、卡、要，广大群众不用托关系找门路，足不出户就可以收到各项补助金。

加强制度建设，提高国库资金安全保障能力
一是完善国库会计核算制度。

随着国库信息化不断发展，国库会计核算业务集中处理、数据集中存放、信息共享，必须修改和完善国库会计核算相关制度，优化业务流程和岗位人员配置。

二是健全内部监督机制，加强事后监督。

三是健全风险管理制度。

根据业务发展建立风险评估机制，按日对业务风险进行排查，实行风险差别管理，确定风险等级，有针对性地制定防范措施，提高国库资金运行风险分析的及时性和准确性。

四是加强应急管理工作。

建立应急管理机制，有效开展应急演练。

认真落实应急保障措施，确保发生突发事件时，顺利启动应急处置预案，避免和减少损失。