青岛海尔财务报表(1)青岛海尔财务报表请依据青岛海尔2010年1—6月半年度财务报告对该公司进行财务分析。
资产负债表2010年1—6月单位:元币种:人民币资产本期金额上期金额负债和股东权益本期金额上期金额流动资产：流动负债：货币资金95947700006282450000 短期借款0 0应收票据52538000003505030000交易性金融负债0 0应收账款25586600001204650000 应付票据33837200002614970000预付款项167349000097289200 应付账款65734600003156890000应收利息2479580 0 预收款项1607490000989386000应收股利0 0 应付职工薪酬397010000294790000其他应1214963094应交税费157732130960收款6000 700 000 000存货25360800001742540000 应付利息0 0流动资产合计217408000012895100000 应付股利361807000280940000其他应付款38835200001190300000一年内到期的非流动负债3980000039800000其他流动负债0 0流动负债合计164045000008698040000非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产804442010893200 长期借款74000000 0长期应收款0 0 长期应付款0 0长期股权投资10021600001527260000专项应付款0 0投资性房地产17730900 0预计非流动负债792455000 0固定资产原值61248800004846660000递延所得税负债10395200144923累计折旧31667900002384530000其他非流动负债4195150045427700固定资产净值29580900002462130000非流动负债合计91880200046876900固定资产减值准备1265000012650000 负债合计173233000008744910000固定资产净额29454400002449480000所有者权益在建工程350575000261914000实收资本(或股本)13385200001338520000固定资产清理 0 0 资本公积3398930003030530000无形资产263152000197918000 库存股0 0开发支出0 0 盈余公积13682200001231760000商誉0 0 未分配利润41488100002119930000长期待摊费用7721651160310外币报表折算差额7819640 0递延所得税资产185137000153465000归属于母公司股东权益合计72032600007720730000其他非流动资产0 0 少数股东权益19871800001031510000非流动资产合计47730100004602090000所有者权益(或股东权益)合计91904400008752240000资产总计26513800001749720000负债和所有者权益26513800000174972000000 0 (或股东权益)总计利润表2010年1—6月单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额一、营业总收入29683700000 329794000 00营业收入29683700000 329794000 00减：营业总成本28541700000 315160000 00营业成本21925700000 242631000 00营业税金及附加68482900 134738000销售费用4592150000 498419000 0管理费用1864570000 211622000 0财务费用59107900 -7965820资产减值损失31612100 25661500 加：公允价值变动收益0 0投资收益93781400 167072000二、营业利润1235850000 163050000 0加：营业外收入376169000 116134000 减：营业外支出7219310 6485260三、利润总额1604800000 174015000 0减：所得税费用248330000 365542000四、净利润1356470000 137461000 0归属于母公司所有者的净利润1080400000114947000少数股东损益276076000 225134000 五、每股收益基本每股收益0.807 0.859稀释每股收益0.803 0.856六、其他综合收益22364700 7690130七、综合收益总额1378840000 138230000归属于母公司所有者的综合收益总额1100830000115628000归属于少数股东的综合收益总额278009000 226014000现金流量表2010年1—6月单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2633870000023858900000收到的税费返还96306000 124475000 收到的其他与经营活动有关的现金294030000 232136000经营活动现金流入小计2672900000024215500000购买商品、接受劳务支付的现金1672380000012576100000支付给职工以及为职工支付的现金193861000204033000支付的各项税费168477000193719000支付的其他与经营活动有关的现金219064000303562000经营活动现金流出小计2253780000019589200000经营活动产生的现金流量净额419126000462626000二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金0 0取得投资收益所收到的现金108598 26369600 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额23009 285000收到的其他与投资活动有关的现金0 0投资活动现金流入小131607 26654600计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金337822000 262808000投资所支付的现金174315000投资活动现金流出小计208097000262808000投资活动产生的现金流量净额-2080840000-23615300三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金5787440 0取得借款收到的现金993702000 189946000 收到其他与筹资活动有关的现金0 0筹资活动现金流入小计999489000 189946000 偿还债务支付的现金993702000 444046000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金95502000 315142000 支付其他与筹资活动0 0有关的现金筹资活动现金流出小计108920000759188000筹资活动产生的现金流量净额-89714600-56924200附注汇率变动对现金及现金等价物的影响-3662300 0现金及现金等价物净增加额201704000382087000期初现金及现金等价物余额757573000245959000期末现金及现金等价物余额959277000628045000净利润135647000137461000资产减值准备31612100 25661500 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧194697000 343656000 无形资产摊销8254170 13250700 长期待摊费用摊销388149 394842处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失717613 2396460 财务费用10100900 12403900投资损失-93781400 -16707200 0递延所得税资产减少845077 29243800 递延所得税负债增加-106027 0存货的减少-40432500107956000经营性应收项目的减少-2057660000-1342270000经营性应付项目的增加514404000422604000其他0 0经营活动产生现金流量净额419126000462626000现金的期末余额959277000628045000现金的期初余额757573000245959000现金及现金等价物的201704000382087000净增加额0 0短期偿债能力比率：1 流动比率：本期：流动比率=流动资产/流动负债=21740800000/16404500000=1.325上期：流动比率=流动资产/流动资产=12895100000/8698040000=1.48本期的流动比率比上期的流动比率略有下降，表明总体上流动负债的增长速度略高于流动资产的增长速度；而流动负债的增加主要原因是应付账款，其他应付款，应付票据的大幅度增加。
2速动比率：本期：速动比率=速动资产/流动负债=（21740800000-2536080000）/16404500000=1.17 上期：速动比率=速动资产/流动负债=（12895100000-1742540000）/8698040000=1.28本期的速动比率比上期的速动比率略有下降，其主要原因是流动负债比上期有所增加，速冻资产的增加速度低于流动负债的增长速度，这反映出公司的短期偿债能力有所下降，短期偿债的安全程度有所下降。
3现金比率：本期：现金类资产/流动负债=9594770000/21740800000=44%上期：现金类资产/流动负债=6282450000/12895100000=48.7%该公司现金比率比正常标准偏高。
说明短期偿债能力强。
4现金流量比率：本期：现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4191260000/16404500000=0.255上期：现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4626260000/8598040000=0.538本期的现金流量比率比上期有大幅度的滑落，说明该企业经营活动产生现金的能力有所降低。
长期偿债能力比率：1资产负债率：本期：资产负债率=负债总额/资产总额=173********/26513800000=65%上期：资产负债率=负债总额/资产总额=8744910000/17497200000=50%本期比上期的65%下降了15个百分点。
总体上来说该企业的资产负债处于一个相对合理的水平。
2产权比率：本期：产权比率=负载总额/所有者权益总额=173********/9190440000=188%上期：产权比率=负载总额/所有者权益总额=8744910000/8752240000=99%本期比上期有多提高，说明负债比率上升，该公司净资产对负债的保障程度有大幅度的减少。