关键业务点
自动转账
定义生成凭证的机制凭 证说明，方便凭证查询。不 同选项产生不同结果
自动转账功能用于自动生成可按比例转出指
定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生 额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
在“转入、转出 方”同时都存在许 多明细科目的情况 时，定义一条转入 （或转出）分录 后，单击“分录类 推”功能，则自动 生成其他分录。分 录类推功能只类推 相同级次的科目，
关键业务点
现金流量
在总账系统中提供对现金流量的处理，具 体处理方式有以下几种： • 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项 目 • 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在“系统参数”中提供了对现金流量科目必 须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果 在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和 附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如 果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项 目或附表项目，凭证无法保存。
会计电算化教程
目录
总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表
目录
总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表
系统结构
总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行 无缝联接，总账与其它系统的关系如下：
应收应付
现金管理
固定资产
报
表
工
资
凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围 和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不 同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所 需的会计信息。
模式凭证
模式凭证是为方便用户重复录入，系统提 供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入 凭证时调用。
双敲审核
双敲审核主要是满足金融、证券等一些 特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入， 达到系统自动审核凭证的目的。
无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，
将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时
关键业务点
通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表
关键业务点
期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自 动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末 汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计 科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中 设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收 益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。
凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行，用户可根据自己的需要， 将已经启用的账套，反结账到初始状态，不过，这种操作，只有系 统管理员才有权限。
凭证处理
凭证录入 凭证查询 凭证过账 凭证汇总 模式凭证 双敲审核
凭证录入
凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真 的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的 记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接 在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中， 系统为您提供许多功能操作以方便您高效快 捷地输入记账凭证。
关键业务点
结转损益
在总账参数设置中 选择本年利润科目 ，本年利润科目只 能选择一级科目。 系统目前允许本年 利润科目下挂核算 项目也能进行自动 结转损益，但要求 本年利润下挂的核 算项目属于或等于 所对应的损益类科 目下挂的核算项目
关键业务点
结转损益
➢ 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本
工业物流
总账
预算管理 项目管理
商业物流
成本管理
注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从统资料 系统参数 初始余额
日常处理
凭证录入 凭证审核
凭证过账
核销管理
凭证查询
报表查询
期末处理
期末调汇 结转损益 期末结账
讲解要点
系统参数设置 初始化 凭证处理 现金流量的制作 期末调汇 自动转账 结转损益 往来核销
凭证查询
凭证过帐
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根 据其会计科目登记到相关的明细账簿中的 过程。经过记账的凭证以后将不再允许修 改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的 方式进行更正。因此，在过账前应该对记 账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记 账凭证中的数据关系错误，而无法检查业 务逻辑关系。
凭证汇总
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现 金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的 设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务 处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。 指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是 已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权 限都可以指定或修改现金流量。
初始化
初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计 年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情 况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到 账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。
根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量 金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。
年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 选择该选项，在
结转损益时，按
➢ 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型损为益类，科取目的损余 额的相反方向结 益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时转这，不种选与该选损项 ，则按损益类科 益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了目 额相自 方身 向应定 的的义 反的 方损余 向 益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结进行转结，转。则
系统参数设置
系统参数是总帐系统的基础，它的设置关系到 所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。
系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡 中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡 “会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间 与新建帐套的启用期间相同（故总帐的会计期间 是由新建帐套确定的，不能更改）；主要是第二 个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内 容。