2016年服务业发展资金（省级服务业发展引导资金）绩效评价报告一、项目概述（一）项目立项：服务业即第三产业，是国民经济的重要组成部分。

服务业的发展水平是衡量现代社会经济发达程度的重要标志。

加快服务业发展是国家一项重大而长期的战略任务。

2006年起，为贯彻落实《中共山东省委山东省人民政府关于进一步促进服务业发展的若干意见》（鲁发…2006‟14号）文件精神，进一步促进山东省服务业发展，深化社会分工，山东省级财政安排省服务业发展专项资金，专项用于支持山东省服务业加快发展，提升服务业整体水平。

（二）项目预算：2016年服务业发展专项资金共安排财政投入19560万元。

专项资金的分配采取因素法与项目法相结合的方式。

分配因素由省级业务主管部门和省财政厅共同确定。

（三）项目计划实施内容：设立省级服务业发展引导资金是山东省省委、省政府鼓励支持服务业跨越发展的重要举措。

服务业发展引导资金支持的服务业工程符合全省服务业发展需要，主要用于对现代服务业、四大载体、服务业创新等典型示范类项目进行扶持，发展新兴生产性和生活性服务业态，支持服务业进行科技创新、服务创新和商业模式创新。

重点支持“一1业一策”典型示范项目、服务业转型升级示范项目、服务业创新团队建设、服务业泰山产业领军人才工程、山东省旅游产业发展总体规划编制、第三期“服务业千人培训工程”、金融奖励补助等。

（四）项目组织管理：根据《山东省服务业发展专项资金管理暂行办法》（鲁财办…2014‟35号）相关规定，服务业资金由省直相关业务主管部门会同省财政部门（以下统称“省业务主管部门”）按照职责分工共同管理。

省财政部门负责制定服务业资金管理制度、组织服务业资金预算编制及执行，会同省业务主管部门制定资金分配方案，组织实施服务业资金预算绩效管理和财政监督检查等。

省业务主管部门负责本部门专项资金的具体管理工作，参与制定服务业资金管理制度，负责申报和执行专项资金预算，具体实施服务业资金绩效管理、信息公开，对服务业资金支持的建设事项及实施情况进行监督管理，保障专项资金按规定用途安全有效使用。

二、项目绩效目标从长期来看，项目长期目标为：服务业总量显著扩大，就业容量明显增加，体制机制更加完善，开放水平全面提高，市场竞争力持续增强，总体发展规模、质量和层次与经济文化强省建设的要求相适应，基本形成服务业占主导地位的经济结构。

2从年度发展情况来看，2016年项目绩效目标为落实好《山东省人民政府关于加快服务业发展的若干意见》，围绕促进服务业转型升级，推动服务业创新发展、集聚发展、融合发展，打造一批典型示范工程。

该项目绩效目标的设定较为合理，与立项相关性较好，设立、测算依据较为充分，所申报的产出指标较为细化、量化，可考核性强，但部分指标有待完善。

三、评价基本情况绩效评价工作由现场评价和非现场评价组成，实际绩效评价工作中以现场评价为主，非现场评价为辅。

现场评价。

现场调研选点保证覆盖省直项目与市级项目，按照经济水平和东、中、西部地域分层抽样，尽量兼顾各类型支出方向，原则上覆盖抽取地市的全部项目，重点倾斜资金量大的地市和项目单位，最终确定了济南、威海、淄博、德州、泰安、菏泽共42个项目开展现场调研，调研结束后专家出具现场评价意见。

每个专家根据指标体系，结合自身参与的项目情况进行打分。

非现场评价。

在现场评价的基础上，进一步掌握各地项目实施情况以及资料汇总情况，由非现场评价项目单位提交资料电子版，专家组对各项目实施单位报送的基础数据和相关资料进行核实和全面分析，出具非现场评价意见并根据指标体系进行相应打分，打分方式同现场评价。

评价结束后，汇总整理工作底稿和相关3材料，并进行统计分析，结合专家评价意见形成评价报告框架。

本次评价结果以现场评价为主，最后计算分值时，现场评价得分占比70%，非现场评价得分占30%。

四、评价结论（一）综合评价结果及得分在专家评价意见的基础上，该项目各指标得分和综合评价结论具体如下：投入方面。

该指标分值20分，评价得分17.80分。

该项目立项程序规范，申报内容符合山东省服务业发展中长期规划要求；绩效目标符合国家相关法律法规和部门发展规划，绩效目标较合理，绩效指标较明确，但应将中长期目标进行分解，制定更为细化的年度发展目标；财政资金投入分配合理性有待提高。

省级财政资金到位率高，但到位时间相对滞后。

过程方面。

该指标分值30分，评价得分24.99分。

该项目省级层面管理制度较健全，各市、区、项目单位能够按照制度有效执行。

市级层面应将省级管理制度细化分解，制定有针对性的实施细则和管理办法，同时部分项目单位未制定专项资金的管理办法，大多直接采用集团的制度规范。

产出方面。

该指标分值20分，评价得分18.80分。

本次评价项目大多处于在建期，现场调研发现除个别地市整体进展相对较慢外，其余地市项目执行进度基本符合实施计划。

由于尚4未完工，没有验收环节，对于完成质量和预期可实现绩效判断依据不足。

效果方面。

该指标分值30分，评价得分26.64分。

该项目实施预期带来较为显著的经济效益，在提高公共服务水平、促进产业升级改造，带动多领域协调发展、增强自主创新、促进文化市场繁荣、助力地方经济与社会发展、促进供给侧与需求侧双向互动方面效益较显著，受扶持企业对专项资金满意度较高。

综上，该项目绩效评价得分为88.23分，综合绩效级别为“良”。

（二）项目主要绩效1、立项规范，扶持范围广根据现场调研和资料评审结果，省、市、区级主管部门对项目立项表现出了高度的重视，按照相关文件要求严格把关，经过了较为详细论证和专家评审，项目单位前期立项申报材料基本完善。

专项资金积极贯彻落实山东省“十三五”发展规划，助推供给侧和需求侧协调平衡发展，推进产业结构优化，缓解产业深层次矛盾，积极应对产业周期性规律，缩短产业衰落周期。

2、服务业政策体系进一步完善，产业结构趋于合理山东省政府先后出台了《关于加快服务业发展的若干意5见》、《关于贯彻国办发…2014‟26号文件进一步加快生产性服务业发展的实施意见》等一系列政策，围绕服务实体经济，山东培育了一批生产性服务业支柱产业，生活性服务业水平实现新提升。

随着互联网、数字、信息技术的发展，立足技术和商业模式创新驱动，电子商务、云计算、物联网、研发设计、节能环保、检验检测认证等新兴业态加快发展，服务业出现了知识密集度高、资本和技术双聚集、资源消耗低的新特点，推动了服务业产业结构升级。

3、财政资金引导作用显著，有效彰显社会效益根据现场调研和资料评审汇总收集数据来看，2016年度山东省服务业发展引导资金投入为17470万元，115个项目总投资额超过900000万元，财政资金投入占总资额比1.9%，反映山东省服务业专项投入达到了较好的引导作用，财政“小资金”撬动社会“大资本”效果显著。

（三）项目存在的问题1、绩效目标管理意识有待提高，过程性管控机制有待加强本次评价材料中所涉及的目标多为专项中长期目标，年度绩效目标不明确，有关部门对这些项目目标的实现缺少明确的跟踪监督措施。

同时现场调研发现，存在“重立项，轻过程”的现象，各企业相关人员绩效管理意识相对欠缺，个别企业财务人员不了解专项资金专项核算概念，未制定专项业务、资金6管理办法。

2、资金管理水平待提高，个别项目财务处理欠规范本次现场调研项目，专项资金支出总体与预算相符度较高，项目资金在使用过程中基本能按照相关政策文件要求执行，做到了专款专用，资金拨付审批流程较规范。

但多数企业是首次申请财政专项资金，不太熟悉财政资金的使用要求，会计核算不规范，财务监控机制不健全，各级财政部门应加强对企业开展宣传培训，并在项目实施过程中加大对财政资金的定期监督检查。

3、项目决策机制待完善，项目统筹规划有待加强根据《山东省服务业发展专项资金管理暂行办法》相关规定，各市组织项目单位申报后，均由有关专家进行立项申请的审核评审、论证，由于各地评审只通过书面评审，较难全面掌握项目情况，同时对其他各市情况掌握不足，尽管单个项目立项申报材料较为完整，实施方案可行性高，但从全省情况综合来看，个别扶持内容存在一定风险。

4、专项资金使用机制有待完善，资金分配合理性有待加强财政资金使用机制有待完善。

部分项目财政资金到位时，企业已用自有资金垫付，因此按照财政资金使用要求进行支付存在困难；个别工程类项目，根据规定需要完成审计后才可拨付财政资金，但审计费用需要企业担负，对于企业自筹资金比7例较大的项目，审计费用与财政扶持资金数额相近，较难达到扶持效果。

五、相关建议（一）进一步完善绩效目标，增强相关人员绩效意识建议有关部门，根据山东省“十三五”服务业发展规划总体部署，将中长期计划分解细化至年度目标。

对专项总体层面的绩效指标进行系统性设计，加强各市、各项目承担单位制定的绩效指标联系性以及对总体目标的支撑作用。

对具体的项目而言，根据执行周期制定通盘计划，明确各级单位在各时间节点上的工作内容，增加项目过程中的各方约束性以及项目绩效的可考核性。

同时根据调查问卷反馈，企业相关人员对于绩效管理工作目的、意义不了解，建议财政部门能开展相关宣传培训工作，从而增强基层工作人员绩效管理意识。

（二）加强项目过程监管，增强风险控制机制有关部门应根据省级相关要求，结合各市实际情况，建立适用性、针对性更强的管理办法或实施细则，结合绩效目标，加强对项目执行中的过程性监管，及时发现纠正企业存在的问题。

财政部门应加强对预算单位预算资金的使用加以辅导，并及时了解企业实际需求，协助企业建立健全会计核算制度，严格把控服务业引导资金使用范围，切实做到专款专用、专账核8算，在保证财政资金使用合规的前提下，更好地提高资金的使用效率。

（三）转变资金扶持方式，增加资金分配合理性财政资金投入为了规避风险，往往投入具有一定规模的企业或已开工在建的项目，根据现场调研情况，如财政资金到位较晚，而企业已用自筹资金垫付，同时财政资金要严格按照规范使用，因此在一定程度上造成了企业使用财政资金的不便捷性。

建议有关部门针对不同情况，制定有针对性的扶持方式。

对于财政资金投入占比不到5%的大型基建类项目，可以从原来的补贴建设费用调整到补运营，或综合运用减免税后等多种方式达到鼓励、扶持、引导作用。

（四）加强专项顶层设计，统筹推进产业政策制定政府应在充分掌握服务业发展规律的同时，理清政府与市场的关系，从以下几方面加强宏观调控：做好科学合理中长期规划，并明确年度目标，增加对重点领域的后续扶持，帮助企业做大做强，培育企业真正的核心竞争力，发挥品牌化优势，扶持领域不宜更换过快；同时政府也应充分的认识到，服务业是一个高成长、高风险同时也是高回报的领域，因此政策性的支持建议适当的向具有潜力、缺少资金来源的中小微企业倾斜，鼓励市场多元化，更有利于撬动社会资本、激发民间资本注入的积极性。