II 小额贷款风险评估
❖ 财务风险评估要点--❖ 现金流量表 ❖ 在工程行业普遍适用
II 小额贷款风险评估
3. 财务风险评估的难点
▪ 客户财务报表的重构问题 ▪ 重构客户资产负债表 ▪ 重构客户损益表 ▪ 重构客户现金流量表（特殊情况） ▪ 信息的检验
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II 小额贷款风险评估
❖财务风险评估要点小结： ❖资产负债表、损益表、现金流量表 ❖三个表之间的关系
小额贷款风险评估
目录
I
小额贷款风险定义和类别
II
小额贷款评估风险
III
审贷委员会建设和风险把控
• 审贷委员会风险识别内容 • 贷后风险防控措施

小额信贷风险管理与交流讨论
I 小额贷款风险定义和类别
（一）小额贷款定义和特点 （二）小额贷款风险定义 （三）小额贷款风险类别
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（一）小额贷款定义和特点
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非财务风险评估
❖ 贷款用途风险分析： ❖ 合法性—--贷款的政策及法律风险 ❖ 合理性---分析客户的还款意愿及还款能力 ❖ 如何从客户经营模式看贷款用途的合理性
非财务风险评估
❖ 经营模式风险分析 ❖ 制造类 ❖ 贸易类 ❖ 加工类 ❖ 服务类 ❖ 如何从经营模式看客户的资产负债机构及风险点
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审贷会的原则
❖ 审贷会是贷款决策的唯一机构 ❖ 审贷会成员的平等机制 ❖ 审贷会决议内容的任何更改必须全体同意
授权机制
❖ 审贷会分级授权制 ❖ ---不同级别不同的授权 ❖ ----不同经验不同授权 ❖ ----定期考核--定期分析审贷会成员的信贷质量 ❖ ---能上能下---管理能力的重要评价指标 ❖ 审贷会授权机制---与管理授权的差异 ❖ ----只能向上授权、不可向下授权
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两个基本理念
❖ ---借给有能力并愿意准时还款的客户 ❖ --风险控制端口前移是最有效的风险控制手段
❖ 一个逾期客户的时间管理=八个正常客户的管理
（三）小额贷款风险类别
2. 贷后风险
合理 非合理 逾期 坏账损失 坏账损失准备拨备
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II 小额贷款风险评估
（一）外部环境风险 （二）家庭情况 （三）贷款企业的风险
源
❖ —资产抵押 ❖ --第三方担保
❖ 小额贷款---重视客户的第 一还款来源---现金流
❖ 小额贷款的基本原理---基于客户现金流的分析技 术
❖ 月可支配收入----是每月 客户最高还款能力的重要 评估指标
资产负债表---简易表
❖ 现金 ❖ 银行存款 ❖ 应收款
❖ 存货
❖ 固定资产
❖ 其他资产 ❖ 房租押金 ❖ 总资产
收帐款是否过高） ▪ 负债情况如何（资产负债率，速动比率） ▪ ---如何交叉检验客户资产负债结构之合理性？
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
▪ 负债比率= 总负债/总资产X100% ▪ 体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡
量企业风险程度的重要指标。 ▪ 小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的
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（三）小额贷款风险类别
（1）外部风险与内部风险 1. 外部风险
国家政策风险 市场风险 利率及汇率风险
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（三）小额贷款风险类别
2. 内部风险
产品设计与业务操作流程 信贷政策与授权机制 内部风险控制机构设置
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（三）小额贷款风险类别
（2）贷前风险与贷后风险
1. 贷前风险 贷款客户还款能力 贷款还款意愿
▪ 流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低 于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题
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II 小额贷款风险评估
❖ 财务风险评估要点--❖ 客户损益表 ❖ 如何检验客户的营业额 ❖ 如何检验客户的固定成本
损益表---简易表
❖ 营业收入 ❖ 可变成本 ❖ （毛利润） ❖ 固定成本— ❖ 工资 ❖ 水电 ❖ 房租 ❖ 交通、通讯 ❖ 交际 ❖ 分期还款 ❖ 其他 ❖ 利润 ❖ 家庭开支 ❖ 分期付款 ❖ 月可支配收入---小额贷款的重要评价指标
（二）贷后风险防控措施
1. 客户信息管理 2. 逾期客户分类 3. 逾期客户催收管理 4. 逾期客户催收---信贷文化的培养问题
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（二）贷后风险防控措施
1. 客户信息管理
▪ 客户档案管理 ▪ 客户信息系统建设
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（二）贷后风险防控措施
2. 客户逾期分类
▪ 按逾期期限分类 ▪ 按逾期性质分类
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II 小额贷款风险评估
不可抗力：无法预测或避免的情况 ▪ 天灾人祸 ▪ 意外 ▪ 社会动荡
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II 小额贷款风险评估
（二）家庭情况：家庭对企业的影响
▪ 小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切 ▪ 客户的家庭状况对生意影响往往会非常大
客户身体健康状况。 ▪ 客户不良嗜好。 ▪ 客户的社交圈子影响 ▪ 客户与家庭成员的关系及责任
1. 小额贷款定义 • 小额贷款
根据中国人民银行《个人贷款管理办法》，贷款发放方式是可以直接 发放给个人账户的贷款
• 贷款发放对象： 微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者
居民个人、普通工薪族
• 贷款额度：个人使用：小于30万元（含）；生产经营使用：小于50 万元（含）
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（一）小额贷款定义和特点
应付在短期内到期的债务需求。
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
▪ 速动比率= 速动资产/短期负债 ▪ 速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，
因为存货的变现速度较慢
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II 小额贷款风险评估
▪ 一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司 对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备。
▪ 流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎 不存在问题。
财务风险评估
❖客户权益的检验
❖期初权益+期间利润+还款本金—期间提取 —折旧=应有权益
❖应有权益---实际权益 ❖5%--合理误差
❖照片与电影的类比
III 审贷委员会建设和风险把控 （一）审贷委员会风险识别内容 （二）贷后风险防控措施
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（一）审贷会风险识别内容
（一）审贷会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估） ▪ 外部环境因素 ▪ 客户家庭因素 ▪ 企业本身因素 ▪ 总结：还款意愿及还款能力（只贷给有能力并 愿意按时还款的客户）---关键是如何快速的找 到问题所在？ ▪ （审贷会的原则）
▪ 双人四眼原则
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❖
谢 谢！
（二）贷后风险防控措施
3. 逾期客户催收
▪ 正常催收 ▪ 法律诉讼
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IV 小额信贷风险管理与交流讨论
1.全面风险管理的理念 2.问题讨论
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全面风险管理的理念
风险管理是一个有机体，不可能从某单一层面、 单项观念、单项制度解决所有问题
建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程 设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训
❖ 应付款 ❖ 应付工资
❖ 短期借款
❖ 信用卡透支 ❖ 长期借款
❖ 负债 ❖ 所有者权益
❖ 表外资产
资产负债表
❖ 注意----资产负债表的各项指标与贷款用途、经 营模式之间有非常强的逻辑关系，可以进行交叉 检验
II 小额贷款风险评估
财务风险评估要点
▪ 资产负债表的风险评估要点--▪ 资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应
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II 小额贷款风险评估
（一） 外部环境风险
监管风险: 监管条例发生变化 ▪ 直接影响企业的：
• 新的进出口政策 • 新的质量标准（食品安全等） • 限制或停止某行业的发展 • 税收政策
▪ 间接影响企业的：
• 国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化
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II 小额贷款风险评估
市场风险：各种市场因素的变动，造成损失 ▪ 原料价格或物价的波动 ▪ 竞争对手增加 ▪ 营业地址拆迁 ▪ 新产品上市 ▪ 行业风险 ▪ 汇率波动（出口厂商）
资本就越多，企业的偿债就越有保障。 ▪ 从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表
明企业经营有效，具有较强的筹资能力。 ▪ 要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的
影响程度。
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
▪ 短期流动比率= 流动资产/短期负债 ▪ 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。 ▪ 公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够
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II 小额贷款风险评估
（三）贷款企业的风险
▪ 非财务风险评估（还款意愿） ▪ 财务风险评估（还款能力） ▪ 还款习惯（是否按时还款—逾期）---小额贷款
客户的信用教育很重要—信贷文化
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II 小额贷款风险评估
1.非财务风险评估（软信息分析）
▪ 贷款用途 ▪ 经营模式 ▪ 行业特征 ▪ 竞争优势 ▪ 管理能力 ▪ 诚信度 ▪ 家庭状况 ▪ 生活水平
全流程风险管理
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贷款风险水平的容忍度
贷款风险水平的容忍度
▪ 贷款不能是零风险（可接受的逾期率） ▪ 不发放不良贷款的信贷员，过于保守，失去盈
利机会
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道德风险的零容忍
道德风险的零容忍
▪ 不能有任何的道德风险
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风险管理的体制架构
风险管理的体制架构
▪ 内部岗位设置、机构设置， 根据业务发展规模 适时调整
2. 小额贷款特点： 无抵押品 无担保品（有共同借款人或担保人） 无正规合格的财务报表和纳税记录
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（二）小额贷款风险定义
1. 风险及贷款风险 风险 贷款风险
2.小额贷款风险定义 ▪ 小额贷款风险
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（三）小额贷款风险类别 1.小额贷款风险分类 （1）外部风险与内部风险 （2）贷前风险与贷后风险