工程项目分包合同存在的风险分析
第一节劳务分包合同风险分析
工程项目建设过程中存在的多样性，使劳务分包与专业工程分包存在密切联系的同时又互相区别于对方。劳务分包指向的是工程建设中的劳动生产，是一种包工不包料，只提供工程劳务服务的分包模式。劳务分包只单一匹配于工程用工，其合同所约定的工作具有劳动属性。在劳务分包合同起草与审定的过程中，应根据工程建设的实际，例如业主特殊要求、工程勘察数据等情况，对劳务分包合同的各项条款进行完善。
一、违法分包、无效合同造成的合同风险
根据实际情况看来，劳务分包领域的违法分包情况十分常见，特别是一些企业（个人）通过挂靠已取得资质企业，擅自以符合资质企业的名义承包劳务分包业务。从法律层面讲，利用挂靠的方式进行的劳务分包业务承揽行为，认定为违法分包。因为挂靠客体缺乏或者低于要求的从事建筑行业的主体资格，通过向挂靠企业缴纳“管理费”,取得挂靠资格，而挂靠主体企业即不对挂靠客体企业进行管理，也不承担经济、质量责任，一旦产生风险后果不堪设想。
确保劳务分包合同合法有效性的前提是合同双方主体资格审查。进过调查发现，在日常劳务分包合同签订时，总承包企业对劳务分包企业建设主体资格审查往往漠不关心，在某些地区甚至出现有意识的把工程项目劳务分包给不符合规定的企业（单位）乃至同意让无《营业执照》和《施工资质证书》的个人承包[5]。这些行为给劳务分包合同的具体施行埋下了风险的种子，依据住建部颁发的《建筑企业资质管理规定》、《关于建立和完善劳务分包制度发展劳务分包企业的意见》等法令法规，劳务分包合同双方主体在拥有《营业执照》、《税务登记证明》以及独立承担法律责任的能力之外，还需要拥有与工程承包、项目分包级别相符的建设资质证明文件。而违规签订的劳务分包合同按照最高法院《工程案件司法解释》、《合同法》之规定而被认定为无效合同，在风险和纠纷发生时无效合同将无法得到法律的保护。
二、用工管理造成的劳务分包合同风险
（一）管理不严造成的风险
劳务分包是由总承包企业或专业工程分包企业为保障项目建设过程中的工人队伍规模，参照各项法律法规的要求，将承包项目的劳务作业分包给拥有合法资格的其他劳务企业的模式，由于劳务分包合同双方主体为工程总承包企业、专业承包企业与劳务分包企业，劳务分包合同的责任划分，是参照劳务分包合同的相关规定分配责任并承担义务的，由于在劳务分包过程中不需要征求业主单位的同意，所以劳务承包企业不需要向工程项目的业主承担连带责任。同时劳务分包是以劳动生产的时间或劳动产品的数额为计价标准，且只针对分包项目的劳务作业质量负责，而不对分包工程本身的质量负责。例如，在安装幕墙的过程中，如果是因为幕墙安装技术标准造成的验收不达标，由劳务分包企业承担责任，而若是因总承包企业或专业分包企业提供的幕墙材料不合格造成验收不达标则由总承包企业或专业分包企业承担责任。
（二）包工头模式下的用工风险
由于长期以来的历史惯性和工程建设用工模式，“包工头”模式贯穿于整个工程建设行业，我国由于国土面积大、人口多，加之新世纪提出的新型建筑施工要求，对应的建设工程也囊括了工程分支项目多、劳动力要求高等特点。大量的分支项目工程，使劳务分包形成了金字塔形的“包工头”模式。而“包工头”模式存在的众多弊端给劳务分包乃至整个工程的主体部分建设造成了巨大风险。有些企业法律意识、安全思想淡薄，在工程项目建设过程中，将工程的部分劳务分包给所谓的“包工头”来进行建设，从企业角度思考，“农民工”由于没有和企业建立直接的劳动雇佣关系，责任和义务就显得模糊不清。企业试图把与“包工头”的建设合同关系和与“农民工”的劳务用工关系混为一团[6]。
这种总承包企业和专业分包企业在将劳务分包给“包工头”时，企图转嫁安全生产、质量保障的侥幸行为，在实际的操作中却是捡芝麻丢西瓜。企业未与“农民工”签订劳动合同造成双方责任义务不清晰，管理上容易形成避重就轻，粗放管理的情况，同时因缺乏有效的用工管理使建设过程中出现施工考勤、进离场登记等制度缺失，造成安全责任不清和施工效率低下的问题。
三、财务问题、经济因素等造成的劳务分包风险
有别于总承包企业的雄厚资金，分包方资金的实力有限，工程建设的设备稀少，但是在劳务分包的过程中，农民工的工资需要按时支付，如果在劳务分包的工程中因财务问题得不到工程建设的进度款就很有可能造成工程进展延误，在准确核算的基础上，总承包企业需要及时的按照工程进度的约定向劳务分包单位支付进度款，杜绝因经济因素不到位造成的劳务分包风险。另一方面，劳务分包方在向农民工发放工资时也时常出现克扣甚至拖欠工资的情况。在情况严重的情况下，出现农民工因为领不到工资停止施工的风险，乃至上访酿成群体事件，而严重影响工程建设的进度。
第二节专业分包合同风险分析
需要指出的是，专业分包合同对应的是总承包合同中建设项目的部份工程，其形式主要表现在包工包料，发包人按时按量提供足额的项目款后，与工程项目建设相关的一切材料都由分包企业提供。专业分包是工程项目总承包企业根据实际需要，以专业分包合同的形式，把工程中的专业工程分包给拥有合法的建设资质的承包队伍。对于专业分包合同模式而言，除开合同里已经明确说明的风险，在工程项目实际建设过程也隐藏了很多不确定的风险因素。因此就要求专业分包合同签订双方必须在合同签订期间，切实分析各种风险的存在，保障施工建设的平稳有序进行。
一、专业分包合同内容不严谨
在某些专业分包合同中，合同条款与格式不严谨，合同内容书写不规范，合同行文中存在明显的误导文字等。例如，合同签订双方在签订合同时落款名称不明，总承包企业或专业分包企业的名称与印章不符，合同条款所涉及的重要问题没有做书面约定等情况。因为合同内容的不严谨，在合同执行的过程中易产生纠纷，产生负面的不利影响[7]。
（一）计价方法和标准不明确
在专业分包合同中，合同工程量是以总承包企业中标部分为依据，合同的总价则以总承包合同中标价格为标准，参照一定比例来进行计算得出的。以这样的计价方式签订专业分包合同是为了方便操作，但是对于分包企业来说却是极大的合同风险。在实际的操作中由于总承包企业在竞标项目的时候为了成功中标，会采用不平衡报价等低价策略，在进行专业分包时因为实测工程量超过了合同工程量，分包企业往往出现利润不足，造成施工质量下降，工期延误等风险。（二）合同施工细节不清楚
在一些专业分包合同中，例如幕墙的安装时，幕墙使用何种规格的密封胶也会存在因合同双方想法与理解上的差异，这些因为没有及时在合同中约定的内容，很容易使总承包企业与专业分包企业产生纠纷，且由于专业分包项目的稳定性，在发生纠纷或风险时会造成整改成本高、时间长等问题，影响主体工程建设进度的影响[8]。
（三）合同付款、结算方式争议
在部分专业分包合同中工程进度款支付细节模糊。例如，简单的约定在分包项目竣工验收前支付部分数额的进度款，剩余工程款在竣工验收后付清。这种方式的分包合同很明显的没有对进度款支付的细则进行说明和约束，很容易造成总承包企业拖欠专业分包企业进度工程款，使分包企业资金压力猛增，形成因工程款拖欠导致农民工工资拖欠的恶性循环，形成工期延误或项目停工的风险。
二、分包索赔纠纷风险
分包索赔对于分包企业来说是开展二次经营的一部分。当专业分包合同生效，进场施工后，分包企业以实际情况变化造成工程量调整、市场波动产生材料价格差异和施工过程设计变更等理由向总承包企业合理索赔，以达到增加利润，提高效益的目的。然而分包索赔由于建筑行业实际情况，解决调解难度大 ,面对一些恶意的分包索赔总承包企业常常吃亏。
依照最高人民法院《关于建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》中“建设工程施工合同无效，但建设工程经竣工验收合格，承包人请求参照合同
约定支付工程价款的，应给予支持”的解释[9]。部分无资质的分包企业利用总承包企业顾忌企业形象，怕打官司的心理，乘总承包企业审核漏洞之机,签订无效合同后进场施工，形成既定事实，进行恶意索赔。根据调查显示，少部分分包企业为了索赔成功，故意在项目建设过程中偷工减料、更改设计，企图威胁总承包企业，这即使总承包企业资金压力增大，同时也威胁到了工程质量，同时这种恶意索赔的不良之风更是不利于整个建筑行业的发展。
三、专业分包合同违法转包、肢解分包风险
（一）警惕专业分包外衣下的违法转包、肢解分包
按照我国《建设工程质量管理条例》的规定：“施工单位不得转包或者违法分包工程”。其区别于专业分包合同是在法律框架下进行的合法分包行为，而工程转包是总承包企业以专业工程分包的名义，将全部工程转手给他人或以专业分包的名义，将全部工程肢解为几个项目后，转手给多个第三方的违法行为。因此准确认识专业分包含义，警惕违法转包、肢解分包，在工程建设的过程中显得尤为重要。
（二）违法转包、肢解分包的危害
由于部分总包企业为了赚得暴利，把承包的工程折价转包或肢解分包给第三方企业，而第三方企业多为皮包公司或无建筑资质企业，他们中有很大比例会对工程再次转包或者肢解分包，造成层层转包的现象。在这违法转包、肢解分包的过程中，由于每个环节都被上环节所压价，形成工程还未开工实际的工程建设款项却大大减少的局面。更有甚者因多次转包、肢解分包导致建设费用不足，而偷工减料[10]。部分工程转包或肢解分包到没有相关建设资质的承包人手中，造成极大的质量风险。
第三节物资采购分包合同风险分析
一切工程项目的建设都脱离不开物资采购环节，物资采购工作的好与坏直接关系到了项目的良性运行。总承包企业对于物资采购合同的管控能力也关系到了
企业的核心竞争力，通过调查发现，在工程建设行业内，施工设备、建筑原材料占总承包合同总价格的百分之六十以上，可见物资采购直接影响到了整个工程项目开发的平稳运作乃至赢利水平。因此警惕物资采购分包合同风险，对于总承包企业来说显得格外的重要。
一、合同欺诈风险
总的来说，在物资采购合同中有别于总承包企业的“财大气粗”，采购物资的供应方市场显得鱼龙混杂。在物资采购合同签订的过程中应注意合同欺诈风险，例如部分“皮包公司”提供虚假的、伪造的合同票据或财产证明，意图在物资采购的过程中空手套白狼,更有甚者在合同签订后，卷走物资采购款或预付款造成严重的后果。同时在合同签订过程中，部分物资供应企业恶意设置合同陷阱采用低报价签订合同，在工程建设的过程中以停止材料供应相要挟，从而提价。总承包企业由于项目建设过程中如若停工损失巨大，往往只有忍气吞声。
二、物资采购过程中的价格波动风险
由于物资采购合同的金额大、时间长。在工程建设期间由于市场的波动、政策的调整等因素在一定程度上会造成物资供应紧张，价格上下起伏。对于采购合同分包企业来说，无形中增加了企业的资金风险，造成因采购项目资金不足造成合同履行困难，对于总承包企业来说，价格波动除需要付出更大的采购资金外，某些特种物资缺货造成工程建设停工，给工程的建设带来巨大的风险。
三、采购物资质量风险
在物资采购分包合同中，由于分包企业负责采购的物资种类多，数量多在采购的过程中，不可避免不能完全的落实质量检测程序，形成采购产品的质量风险，同时绝大多是的工程建设是以工程进度款的形式结算费用，因此在物资采购分包合同的结算也是采用相同的模式[11]。这事实上形成了的采购的不连续性，由于在工程建设的过程中，某一类型材料可能有持续的使用需要，这就要求物资采购分包企业在按照施工进度采购物资的过程中，保证所购买材料价格的稳定性和材料物理性质的统一性，一旦采购分包企业在没有把好质量关，造成的损害将十分可
怕。
天津理工大学高等教育自学考试本科毕业论文 第1章绪论 1.1选题背景和意义 在当今信息社会和知识经济之中，人们创造财富和社会福利的途径与方式已经由过去重复进行的生产活动为主，逐步转向了以项目开发和项目实施活动为主的模式。而项目的开发与实施过程是一个复杂的、创新的、一次性的并涉及到许多关系与变数的过程，是一个存在着很大不确定性的过程，从而使得这个过程中会出现各种各样的风险。如果不能有效地管理、控制这些风险，就会给项目带来各种不同程度的损失。可以说，项目管理中最重要的任务就是对不确定性和风险性事件和问题的处理。 就建设工程项目来说，与其它行业相比，建设工程项目由于投资大，工期长，在建设过程中不可预见的因素较多。工程建设投资方会不可避免的面临着各种风险，从最初的项目投资评价到项目建成并投入使用，通常是一个复杂的过程，其中包括耗时较长的设计和建造过程。这一过程涉及到大量不同专业人员的参与，并涉及对一系列既相互独立又相互联系的活动的协调。此外，这一复杂过程还受到大量外界及不可控制因素的影响。如果不加防范，就会影响工程建设的顺利进行。建设企业在进行工程项目风险管理时采取何种形式的组织结构，采取何种风险管理模式，在风险管理的过程中如何识别风险、分析风险、应对风险、控制风险和监督风险才能使投资企业更好的管理风险、驾驭风险，对于建设工程项目风险管理的研究显得尤为重要。 当前，我国风险管理（包括建设工程项目风险管理）研究还处于初级阶段。这也导致对于建设工程项目的风险分析与管理还很不完善。这也说明建设工程项目风险管理研究需要进一步加强。
1.2国内外发展 作为人类历史发展长河中始终存在的一种客观现象，风险无时不在，无处不在。由于人的有限理性，项目活动主体对风险往往不能进行有效的控制，各类事故时有发生，这些事故引起人们对风险的重视，也逐步深化了人们对风险的认识。风险管理问题，最早起源于第一次世界大战后的德国，1931年美国管理协会首先倡导风险管理，到20世纪50年代，风险管理受到了欧美各国的普遍重视和广泛应用，逐步形成了项目风险管理这一新兴的交叉学科。20世纪80年代以来，随着高新技术的快速发展，世界经济的全球化，人们对项目风险管理的认识越来越深刻，实践越来越深入。1986年，美国项目管理协会（PMI）建立了项目管理体系（PMBOK），将项目风险管理列入项目管理的九大知识领域中。 在我国，随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济体制的逐步建立，项目管理环境发生了根本性变化，项目风险管理水平显著提高，项目管理模式的应用越来越广泛，项目招投标制、项目业主责任制和风险投资机制的逐步推行，都要求各项目组织加强自身的风险管理。目前，我国已经在风险管理方面开展了卓有成效的工作，由中国（双法）项目管理研究委员会（PMRC）发起并组织开展了中国项目管理知识体系研究，由于2001年5月推出了《中国项目管理知识体系与国际项目管理专业资质认证标准》，2006年10月正式出版了《中国项目管理知识体系》（C-PMBOK）,2008年9月又出版了修订版，每个版本都对项目风险管理进行了详细的规范，明确了项目风险管理的框架结构。
软件项目的风险分析 软件工程项目的开发也存在各种各样的风险，有些风险甚至是灾难性的。R.Charette认为，风险与将要发生的事情有关，它涉及诸如思想、观念、行为、地点、时间等多种因素；风险随条件的变化而改变，人们改变、选择、控制与风险密切相关的条件可以减少风险，但改变、选择、控制条件的策略往往是不确定的。在软件开发过程中，人们关心的问题是，什么风险会导致软件项目的彻底失败？顾客需求、开发环境、目标机、时间、成本的改变对软件项目的风险会产生什么影响？人们必须抓住什么机会、采取什么措施才能有效地减少风险、顺利完成任务？所有这些问题都是软件开发过程中不可避免并需要妥善处理的。软件工程的风险分析包括：风险标识、风险估算、风险评价和风险管理四部分 1、风险标识 从宏观上看，风险可以分为项目风险、技术风险和商业风险三类。由于项目在预算、进度、人力、资源、顾客和需求等方面的原因对软件项目产生的不良影响称为项目风险。软件在设计、实现、接口、验证和维护过程中可能发生的潜在问题，如规格说明的二义性、采用旧或尚不成熟的技术等等，对软件项目带来的危害称技术风险。开发了一个没人需要的优质软件，或推销部门不知如何销售这一软件产品，或开发的产品不符合公司的产品销售战略，等等，称为商业风
险。这些风险有些是可以预料的，有些是很难预料的。为了帮助项目管理人员、项目规划人员全面了解软件开发过程存在的风险，Boehm建议设计并使用各类风险检测表标识各种风险。 2、风险估算 软件项目管理人员可以从影响风险的因素和风险发生后带来的损失两方面来度量风险。为了对各种风险进行估算，必须建立风险度量指标体系；必须指明各种风险带来的后果和损失；必须估算风险对软件项目及软件产品的影响；必须给出风险估算的定量结果。 3、风险评价和管理 在风险分析过程中，经常使用三元组[RI,LI,XI]描述风险。其中RI代表风险，LI表示风险发生的概率，XI是风险带来的影响，I = 1，2，…L是风险序号，表示软件项目共有L种风险。软件开发过程中，由于项目超支、进度拖延和软件性能下降都会导致软件项目的终止，因此多数软件项目的风险分析都需要给出成本、进度和性能三种典型的风险参考量。当软件项目的风险参考量达到或超过某一临界点时，软件项目将被迫终止。在软件开发过程中，成本、进度、性能是相互关联的。例如，项目投入成本的增长应与进度相匹配，当项目投入的成本与项目拖延的时间超过某一临界点时，项目也应该终止进行。通常风险估算过程可分为
本文主要针对软件开发涉及到的风险，包括在软件开发周期过程中可能出现的风险以及软件实施过程中外部环境的变化可能引起的风险等进行评估。在文中对所提到的风险都一一做了详细的分析，并提出了相应的风险回避措施。由于风险是在项目开始之后才开始对项目的开发起负面的影响，所以风险分析的不足，或是风险回避措施不得力，都很有可能造成软件开发的失败。风险分析是在事前的一种估计，凭借一定的技术手段和丰富的经验，基本能够对项目的风险做出比较准确的估计，经过慎重的考虑提出可行的风险回避措施，是避免损失的重要环节。 主要风险综述 任何软件的开发，其主要风险均来自于两个方面，一是软件管理，二是软件体系结构。软件产品的开发是工程技术与个人创作的有机结合。软件开发是人的集体智慧按照工程化的思想进行发挥的过程。软件管理是保证软件开发工程化的手段。软件体系结构的合理程度是取决于集体智慧发挥的程度和经验的运用。 软件管理将影响到软件的下列因素： 软件是否能够按工期的要求完成：软件的工期常常是制约软件质量的主要因素。很多情况下，软件开发商在工期的压力下，放弃文档的书写，组织，结果在工程的晚期，大量需要文档进行协调的工作时，致使软件进度越来越慢。软件的开发不同于其他的工程，在不同的工程阶段，需要的人员不同，需要配合的方面也不同，所有这些都需要行之有效的软件管理的保证。 软件需求的调研是否深入透彻：软件的需求是确保软件正确反映用户的对软件使用的重要的文档，探讨软件需求是软件开发的起始点，但软件的需求却会贯穿整个软件的开发过程，软件管理需要对软件需求的变化进行控制和管理，一方面保证软件需求的变化不至于造成软件工程的一改再改而无法按期完成；同时又要保证开发的软件能够为用户所接受。软件管理需要控制软件的每个阶段进行的成度，不能过细造成时间的浪费，也不能过粗，造成软件缺陷。 软件的实现技术手段是否能够同时满足性能要求：软件的构造需要对软件构造过程中的使用的各种技术进行评估。软件构造技术通常是这样：最成熟的技术，往往不能体现最好的软件性能；先进的技术，往往人员对其熟悉程度不够，对其中隐含的缺陷不够明了。软件管理在制定软件开发计划和定义里程碑时必须考虑这些因素，并做出合理的权衡决策。 软件质量体系是否能够被有效地保证：任何软件管理忽略软件质量监督环节都将对软件的生产构成巨大的风险。而制定卓有成效的软件质量监督体系，是任何软件开发组织必不可少的。软件质量保证体系是软件开发成为可控制过程的基础，也是开发商和用户进行交流的基础和依据。 软件体系结构影响到软件的如下质量因素： 软件的可伸缩性：是指软件在不进行修改的情况下适应不同的工作环境的能力。由于硬件的飞速发展和软件开发周期较长的矛盾，软件升级的需要显得非常迫切。如果软件的升级和移植非常困难，软件的生命期必定很短，使得化费巨大人力物力开发出的软件系统只能在低性能的硬件或网络上运行，甚至被废弃不用，造成巨大的浪费。 软件的可维护性：软件的维护也是必然的事情，为了保证软件的较长使用寿命，软件就必须适应不断的业务需求变化，根据业务需求的变化对软件进行修改。修改的成本和周期都直接和软件的体系结构相关。一个好的软件体系结构可以尽可能地将系统的变化放在系统的配置上，即软件代码无需修改，仅仅是在系统提供的配置文件中进行适当的修改，然后软件重新加载进入运行状态，就完成了系统部分功能和性能要求的变化。对于重大改动，需要打开源代码进行修改的，也仅仅是先继承原先的代码，然后用新的功能接替原先的调用接口，这样将把软件改动量减小到最低。 软件易用性：软件的易用性是影响软件是否被用户接受的关键之关键因素。在软件产品中，设计复杂，功能强大而完备，但因为操作繁复而被搁置者屡见不鲜。造成的主要原因在于缺乏软件开发中软件体系结构的宏观把握能力。另一方面，缺乏有效的手段进行软件需求的确定和对潜
第十一章项目风险管理 风险管理概述 工程项目是一种一次性、独特性和不确定性较高的工作，存在着很大的风险性，所以必须开展项目风险管理。 工程项目的实现是一个存在着很大不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新的，并涉及到许多关系与变数的过程。工程项目的这些特性造成了在项目的实现过程中存在着各种各样的风险，如果不能很好地管理这些风险将会造成项目的损失，甚至导致项目目标不能实现。 项目风险管理的主要任务是对工程项目实现的过程中的不确定性和风险性事件或问题的管理。 风险概念：是指由于但是者不可预见的因素，使得最终结果与但是者的期望城市较大背离，并存在使当事者蒙受损失的可能性。 项目风险的概念：是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主/顾客、项目组织或项目的某个当事者主观上不能准确预见或控制的因素影响，使项目的最终结果与当事者的期望产生背离，并存在给当事者带来损失的可能性。 项目风险管理角色描述 工程项目风险管理贯穿于工程项目实现的全过程，对于工程项目的承包方，从准备投标开始直到保修期结束。在整个过程中，因各阶段存在的风险因素不同，风险产生的原因不同，管理的主要责任者、管理方法手段也会有所区别，在项目经理承接该项目之前，风险管理的责任主要集中于企业管理层，并主要是从项目宏观上进行风险管理，而工程项目一旦交由项目经理负责后，项目风险管理的主要责任就落实到项目经理以及项目经理所组建的项目团队。 但无论谁是项目风险管理的主要责任人，对于项目整体，都要贯彻全员风险管理意识。 项目风险管理流程（见附图） 风险管理规划（从属于项目管理计划） 11.4.1项目风险管理规划的依据 事业环境因素、组织过程资产、项目范围说明书、项目管理计划书 11.4.2项目风险管理规划的方法
第七章工程项目不确定性分析与风险分析 1．线性盈亏平衡分析的前提假设是什么盈亏平衡点的生产能力利用率说明什么 问题 2．敏感性分析的目的是什么要经过哪些步骤敏感性分析有什么不足之处 3．风险分析和不确定性分析有何区别和联系风险测度的基本方法有哪些风险决 策的最显着特征是什么风险控制的基本方法有哪些 4．某企业生产某种产品，设计年产量为6000 件，每件产品的出厂价格估算为 50 元，企业每年固定性开支为66000 元，每件产品成本为28 元，求企业的最大可能盈利，企业不盈不亏时最低产量，企业年利润为 5 万元时的产量。 5．某厂生产一种配件，有两种加工方法可供选择，一为手工安装，每件成本为 元，还需分摊年设备费用 300 元；一种为机械生产，需投资 4500 元购置机械，寿命为 9 年，预计残值为 150 元，每个配件需人工费元，维护设备年成本为 180 元，如果其他费用相同，利率为 10%，试进行加工方法决策。 6．某投资项目其主要经济参数的估计值为：初始投资15000 元，寿命为 10 年，残值为 0，年收为 3500 元，年支出为 1000 元，投资收益为 15%，（1）当年收入变化时，试对内部收益率的影响进行敏感性分析；（2）试分析初始投资、年收入 与寿命三个参数同时变化时对净现值的敏感性。 7．某项投资活动，其主要经济参数如下表所示，其中年收入与基准收益率为不 确定性因素，试进行净现值敏感性分析。 参数最不利 P很可能 M最有利 O 初始投资（万元）-10000-10000-10000 年收入（万元）250030004000 基准收益率20%15%12% 寿命（年）666 8．某方案需投资25000 元，预期寿命 5 年，残值为 0，每年净现金流量为随机 变量，其可能发生的三种状态的概率及变量值如下：5000（P=）；10000 元（P=）；12000 元（ P=）；若利率为 12%，试计算净现值的期望值与标准差。 9．某投资方案，其净现值的期望值E[NPV]=1200元，净现值方差D[NPV]=× 106,试计算 :(1)净现值大于零的概率 ;(2)净现值小于 1500 元的概率。
工程项目风险管理及 应对措施
工程项目风险管理的现状及应对措施 我国目前处于基础建设的高峰期，中国建筑市场也随着我国加入WTO后的全面开放，投资主体多元化进程加快，工程项目的竞争日趋激烈，工程项目企业面临着比以往更多的风险。因此，加强工程项目风险管理的研究显得十分必要，因为任何合同形式的工程项目，其合同双方的行为本质都是商业行为，最终目标都表现为经济利益，工程本身具有的复杂性、长期性等因素，在激烈的市场竞争中必然存在各种风险。 工程项目风险及其分类和特点 工程项目是指在一定的约束条件（限定时间、资源、质量）下，具有特定明确目标的一次性工程建设事业，工程项目的进度、质量、费用三大目标的实现，就意味着工程项目的结束。由于工程项目的一次性特点，决定了工程项目实施过程中存在着很多的不确定性因素，这些不确定性因素无疑会给工程项目带来一定程度的影响，而这些影响有时是灾难性的，有时是人们不希望的，我们把工程项目可能出现的灾难性事件和不合意的结果成为工程项目的风险。 1、工程项目的风险有以下几类 （1）经济风险是指工程项目实施过程中，由于各种经济相关因素的变化，造成工程材料、设备等价格涨跌、供应脱节，甚至通货膨胀；或者由于错误估计市场变化而导致的风险，这类风险通常由汇率变化、换汇控制、通货膨胀、设备材料供应脱节等引起，是工程项目风险中常见的主要的风险之一。
（2）技术风险是指在工程项目实施的各个环节，采用新结构、新技术、新工艺可能为预计到的问题而导致的风险，其中技术人员的技术水平和经验等也是技术风险产生的重要原因。 工作项目风险管理的应对措施与建议 1、针对工程项目风险的定义、分类、特点和国内外研究现状，提出工程项目风险管理的应对措施如下。 （1）风险回避：是指考虑到风险存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。风险回避具有简单易行，全面彻底的优点，能将风险的概率降低到零，使回避风险的同时也放弃了获得收益的机会。 （2）风险降低：有两方面的含义，一是降低风险发生的概率；二是一旦风险事件发生尽量降低其损失。如项目管理者在进行项目采购时可预留部分项目保证金，如果材料出问题则可用此部分资金支付，这样就降低了自己所承担的风险。采用风险控制方法对项目管理是有利的，可使项目成功的概率大大加大。 （3）风险分散：是指增加承受风险的单位以减轻总体风险的压力，从而使项目管理者减少风险损失。如工程项目建设过程中建筑公司使用商品混凝土，混装混凝土就可以将风险分散给材料供应商。但采取这种方法的同时，也有可能将利润同时分散。
工程项目风险管理国内外研究现状 孟凡波薛宇 （青岛理工大学民生银行青岛分行） 摘要：项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面，包括风险识别，评价和管理，其目的在于通过对项目环境的不确定性的研究与防范，达到降低损失和成本的目的 关键词：项目风险管理理论实践 1.国际方面 1.1理论研究： 一般认为，美国学者格拉尔在 1952 年的调查报告《费用控制的新时期－风险管理》中首次提出“风险管理”，揭开了风险管理研究的序幕（也有人认为是法国著名保险管理学家亨利.法约尔（Henri Fayol）于1949 年提出的）。 上个世纪60 年代，项目风险管理的系统研究蓬勃开展，各种地区性或国家学术机构都对项目管理进行了较为广泛的研讨：如位于西弗吉尼亚州摩根城的国际计算机教育促进协会，项目管理论坛，宾夕法尼亚州的项目管理协会（PMI），俄罗斯项目管理协会（SPMA），英国的项目经理协会，澳大利亚项目协会等。风险管理是一门新兴边缘科学，特别是在金融和保险业，获得高度的重视和迅猛发展，但由于该学科年轻和旺盛的生命力，其理论和方法需要进一步进行研究、发展和完善，国际上的研究趋势是采用系统的方法，如神经网络、人工智能、专家系统、系统动力学等，对整个风险管理的过程进行规划和控制。 自二十世纪八十年代以来，风险管理的理论研究发展很快，在英美的发达国家，风险管理研究十分活跃。1983 年美国RIMS 年会上，世界各国学者共同讲座并通过了“101 条风险管理准则”以作为各国风险管理的一般准则。其中包括风险识别与衡量，风险控制，风险财务处理，索赔管理，职工福利退休年金、国际风险管理，行政事务处理，保险单条款安排等技巧，交流和管理哲学等。此后，英国 C.B.Chapman 教授在《RiskAnalysis for Large Project: Model, Method and Case》一书中提出了“风险工程”的概念。 风险工程是对各种风险分析技术的集成，以更有效地进行风险管理为目的，使得在较高层次上大规模的应用风险管理研究成为可能。经过几十年的理论研究和探讨以及在实践中的初步应用，国际学术界已对风险管理的理论达成一致的看法，认为项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面，包括风险识别，评价和管理，其目的在于通过对项目环境的不确定性的研究与防范，达到降低损失和成本的目的。 1.2实践方面： 理论的发展是为了指导实践，人们从系统的角度，认为持续的风险评估和团队风险管理构成了项目风险管理的基本框架，Ralph L.Kilem 等人在其《降低项目风险》一书中提出采用系统方法来处理风险，并提出识别、分析和控制不同风险的理论框架和实用方法，从实践中针对风险管理的认识，做了一些切实有效的工作。
工程项目风险分析、控制与转移 工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。 1、承包商面临的风险 工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。
建筑工程项目风险管理分析 近年来,建筑行业随着我国经济的发展不断壮大,投资者将越来越多的资金注入建设工程项目。然而建设项目不可避免的存在诸多种类和程度的风险,必须认真分析和有效管理。文章不仅论述了工程项目风险的含义及管理意义,分析了其存在问题,并进一步提出建筑工程项目风险管理的有效措施。 标签：建筑工程项目风险管理 建筑工程由于具有投资大、工期长、施工难度大、技术复杂以及工程参与方众多的特点决定了建筑工程施工是一个高风险的施工过程,工程建设参与各方均不可避免的面临着各种风险,如不能有效的加以防范,很可能会影响工程建设的顺利进行,甚至酿成严重后果。因此,工程项目的风险管理就显得尤为重要。 1 建筑工程项目风险管理概述 风险就是一种不确定性,其次它与损失密切相关,所以从本质上讲,工程风险就是指在工程项目中所发生损失的不确定性。通常工程项目都具有一次性,周期长,固定性,投资大等特点,一旦出现风险造成的损失将是非常巨大的,因此,必须对工程风险加强管理,及早防范。 我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累,方法上简单操作,缺少规范,有效的科学管理程序,抵御风险能力弱。 1.1 缺乏规范风险管理信息系统。绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统,对于投标项目投标前的可行性分析不够,对潜在的投标对象估计不足,有项目就去投标,中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足,因而风险到来时不能及时做出有效的反应,合理的调整。由于缺乏全面的,可靠的数据支持,经常凭经验临时决策处理风险,管理成效低。 1.2 风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理没有明确的定位,在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能,缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全,使得化解、抵御风险的能力差,增加了组织结构的运行风险。 1.3 风险管理意识不强。我国施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强,对风险管理的重要性认识不足,没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施,但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施,缺乏系统性和明确的风险管理目标,分布于施工组织设计和施工技术方案等文件,没有正式的项目风险管理。施工企业高层管理人员往往注重业务量。忽视施工技术的管理,更缺乏专业风险管理。 1.4 风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理意识淡薄,
1 工程风险与风险管理 工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险。风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废。例如：沈阳某公司承建的太阳广场，由于对项目的融资风险估计不足，投入工程款2800万元，因甲方（香港某公司）资金不到位导致工程被迫停工，使乙方的生产经营陷入困境。我国的许多工程项目，由于风险造成的损失是触目惊心的，特别在国际工程承包领域。风险常常是项目失败的主要原因之一，因此，在现代工程项目管理中，风险的控制已成为研究的热点之一。 在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法，包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制。风险管理是近20年发展起来的综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白。因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科。 2 工程风险因素的辩识与分类 建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法。由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性，在构造问题的结构与变量的相互关系时，分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用，风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示。工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，笔者从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为不同风险的防范采取相应的对策。 工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。 工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险。从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款。因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。 3 工程风险的防范对策 3.1 加强合同的风险管理 工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。例如：在我国承建非洲某国公路的施工承包合同中，因技术条款中忽略了铺路砾石的强度指标，施工中不得不进口砾石，工程成本大幅度提高，导致工程严重亏损。合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。例如在FIDIC合同条件中，明确规定了业主与承包商之间的风险分配。如果业主的合条件与FIDIC合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，是否隐含着风险。 3.2 通过工程索赔将风险转化为利润 工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴。FIDIC红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的1个分条款增加为5个分条款，形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。尽管工程索赔的解不是唯一的。但却是可以计量的。利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。 3.3 利用合同形式进行风险控制 根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险。例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险量较小，可以采用自留加风险控制策略，用总价合同的报价方式；对予工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。 对承包商而言，不善于工期索赔必然导致工期延误的风险；不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失，甚至亏本。实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此，树立合同意识、风险意识和索赔意识，重视风险管理对降低工程风险是非常重要的。 3.4 非计量风险的防范
软件开发项目的风险分析与控制 摘要：本文通过对当前软件行业的风险状况进行分析，列举软件开发项目的风险来源，并进行分析，总结各类风险产生的原因和对项目成败的影响，最后给出软件开发项目在风险管理和控制的建议。 关键词：软件开发风险风险分析风险管理与控制 一、软件开发项目的风险背景 信息产业的发展是目前发展最快的行业之一，也是对社会影响最大的一个行业，它不但为我们创造了巨大的财富，而且从各个方面改变着我们的生活，达到一个行业，小到一项服务。我们不得不承认软件是二十一世纪最不可思议的产品。 伴随着软件开发技术的不断更新、软件数量的增多、软件复杂程度不断加大、客户对产品的要求也在不断的提高，随之而来的是软件开发项目给软件开发企业和需求企业带来的巨大风险。软件开发项目的成功与否会直接影响到公司的生存。这对软件开发企业来讲应该是更大的难题。一方面是业务需求更加复杂。人们对软件质量和用途的期望大幅度提高，对业务系统的要求也越来越挑剔。另一方面是开发成本不断缩减。在此形势下，风险管理与控制已成为软件开发项目成败的关键。 软件开发项目由于其具有连续性、复杂性、少参照性，无标准规范等特点，其风险程度较高。目前国内的大多数软件开发企业还缺乏对软件开发项目的风险认识，缺少进行系统、有效的度量和评价的手段。据有调查数据显示，有15—35%的软件项目中途被取消，剩下的项目不是超期就是超出预算或是无法达到预期目标。另外，软件项目因风险控制和管理原因失败的约占90% ，可见，软件风险控制与管理在目前的软件开发项目中的重要性。 二、软件开发项目的风险来源及对项目成败的影响 软件开发项目风险是指在软件生命周期中所遇到的所有的预算、进度和控制等各方面的问题，以及由这些问题而产生的对软件项目的影响。软件项目风险经常会涉及许多方面，如：缺乏用户的参与，缺少高级管理层的支持，含糊的要求，没有计划和管理等，总体概括下来应该由五大方面。
软件开发项目的风险分析与控制
软件开发项目的风险分析与控制 摘要：本文通过对当前软件行业的风险状况进行分析，列举软件开发项目的风险来源，并进行分析，总结各类风险产生的原因和对项目成败的影响，最后给出软件开发项目在风险管理和控制的建议。 关键词：软件开发风险风险分析风险管理与控制 一、软件开发项目的风险背景 信息产业的发展是目前发展最快的行业之一，也是对社会影响最大的一个行业，它不但为我们创造了巨大的财富，而且从各个方面改变着我们的生活，达到一个行业，小到一项服务。我们不得不承认软件是二十一世纪最不可思议的产品。 伴随着软件开发技术的不断更新、软件数量的增多、软件复杂程度不断加大、客户对产品的要求也在不断的提高，随之而来的是软件开发项目给软件开发企业和需求企业带来的巨大风险。软件开发项目的成功与否会直接影响到公司的生存。这对软件开发企业来讲应该是更大的难题。一方面是业务需求更加复杂。人们对软件质量和用途的期望大幅度提高，对业务系统的要求也越来越挑剔。另一方面是开发成本不断缩减。在此形势下，风险管理与控制已成为软件开发项目成败的关键。 软件开发项目由于其具有连续性、复杂性、少参照性，无标准规范等特点，其风险程度较高。目前国内的大多数软件开发企业还缺乏对软件开发项目的风险认识，缺少进行系统、有效的度量和评价的手段。据有调查数据显示，有15—35%的软件项目中途被取消，剩下的项目不是超期就是超出预算或是无法达到预期目标。另外，软件项目因风险控制和管理原因失败的约占90% ，可见，软件风险控制与管理在目前的软件开发项目中的重要性。 二、软件开发项目的风险来源及对项目成败的影响 软件开发项目风险是指在软件生命周期中所遇到的所有的预算、进度和控制等各方面的问题，以及由这些问题而产生的对软件项目的影响。软件项目风险经常会涉及许多方面，如：缺乏用户的参与，缺少高级管理层的支持，含糊的要求，没有计划和管理等，总体概括下来应该由五大方面。 1、产品规模风险 项目的风险是与产品的规模成正比的。与软件规模相关的常见风险因素有：(1)估算产品规模的方法 (包括：代码行，文件数，功能点等)，(2)产品规模估算的信任度，(3)产品规模与以前产品规模平均值的偏差，(4)产品的用户数，(5)复用的软件有多少，(6)产品的需求变更多少等。一般规律，产品规模越大，以上的问题就越突出，尤其是估算产品规模的方法，复用软件的多少，需求变化。
工程项目费用风险分析与管理 随着我国改革开放的不断深化,国民经济高速发展,新建工程项目的数量越来越多,其规模也越来越庞大、结构功能日趋复杂,导致项目的投资迅猛增加、建设周期不断拉长、工程项目实施失控的危害日趋严重,工程项目费用风险愈来愈大。为此,对工程项目费用风险进行深入研究,采用系统的、动态的方法对工程项目费用风险进行全面管理,方能获取得项目的成功,发挥工程项目最大的经济效益和社会效益。 本文通过对工程项目费用风险识别、评价以及控制、有效的控制了工程费用风险达到工程项目的预期的利润目标。 1工程概况 实行项目费用风险管理的合同段为:福(州)泉(州)高速公路福州境内工程某合同段工程,起讫点的桩号为K11+300至K18+000、全长6.7公里。主要工程量有尤树特大桥1座654M,相思岭隧道406M,路基挖方51万方,填方47万方,涵洞通道1369m。重点工程为尤树特大桥、相思岭隧道。主要特点是:大桥的跨度大,墩身高。桥为近年桥梁施工中技术含量最高、难度量大的一座。隧道工程长,土石方量大。面对这样大的工程,工期上要求又比较紧,再加上工程地质复杂,建设周期比较长,必然面对面对很大的财务风险,成本超支、投资追加、报价风险、收入减少等费用风险。 2工程费用的风险分析 (一)投标阶段带来的风险 在投标阶段,因投标单位的前期准备工作不充分,使决策时报价过低造成风险。
(二)项目实施阶段的风险 1.物价上涨与价格调整风险,物价上涨风险是最常遇到的风险。 2.业主支付能力、拖延付款风险。 3.材料供应风险。 4.工程变更。工程量变更与设计变更两方面的问题。 5.与业主关系。业主以各种理由为借口、或工作效率低下.延误承办承包 商的支付价款,延误批复各种变更手续.签证及费用等。 6.内部管理制度,因项目实施过程中规范企业内部动作的一系列管理办法 制度不完善、执行不严、造成对下属施工队伍计量超合同、材料超供应等风险。3工程运用的常见分布类型的选择 选择一个合理的概率分布对本工程费用风险管理具有重要的意义,必须遵循以下原则: 1.列出所有可能出现的变量及其与此变量有关的变量及该变量所处的环境。 2.了解基本的概率分布类型 3.选择能反映所研究的变量特征的概率分布。分布既可以是连续的也可以是离散的。在工程风险管理中主要运用的是均匀分布,三角形分布,正态分布,β 分布。 4利用概率进行费用风险因素分析 (一)对整个建设项目进行细化。将工程分成几大部分:临时工程、保险与 监理、路基、路面、桥梁、隧道、排水与涵洞和防护工程。再将各大部分进行 细化。如将桥梁工程按照工程部位化分为:基础工程、下部构造、上部构造。再进一步将基础工程、下部构造、上部构造按照施工的材料不同、施工工艺不同
第十一章项目风险管理 11.1 风险管理概述 工程项目是一种一次性、独特性和不确定性较高的工作，存在着很大的风险性，所以必须开展项目风险管理。 工程项目的实现是一个存在着很大不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新的，并涉及到许多关系与变数的过程。工程项目的这些特性造成了在项目的实现过程中存在着各种各样的风险，如果不能很好地管理这些风险将会造成项目的损失，甚至导致项目目标不能实现。 项目风险管理的主要任务是对工程项目实现的过程中的不确定性和风险性事件或问题的管理。 风险概念：是指由于但是者不可预见的因素，使得最终结果与但是者的期望城市较大背离，并存在使当事者蒙受损失的可能性。 项目风险的概念：是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主/顾客、项目组织或项目的某个当事者主观上不能准确预见或控制的因素影响，使项目的最终结果与当事者的期望产生背离，并存在给当事者带来损失的可能性。 11.2 项目风险管理角色描述 工程项目风险管理贯穿于工程项目实现的全过程，对于工程项目的承包方，从准备投标开始直到保修期结束。在整个过程中，因各阶段存在的风险因素不同，风险产生的原因不同，管理的主要责任者、管理方法手段也会有所区别，在项目经理承接该项目之前，风险管理的责任主要集中于企业管理层，并主要是从项目宏观上进行风险管理，而工程项目一旦交由项目经理负责后，项目风险管理的主要责任就落实到项目经理以及项目经理所组建的项目团队。 但无论谁是项目风险管理的主要责任人，对于项目整体，都要贯彻全员风险管理意识。 11.3 项目风险管理流程（见附图11.1） 11.4 风险管理规划（从属于项目管理计划）
工程项目风险管理案例分析 风险管理的重点是成本、进度、质量、健康/安全/环境（HSE）和资源供应等风险。 一、工程概况：指在施工程项目的基本情况,其主要内容包括:建设单位、设计单位、 监理单位、施工单位、工程地点、工程总造价、施工条件、开竣工日期、建筑面积、结构形式等。（自己写写就OK） 二、不确定分析（看着加吧） （1）费用不确定：在工程还未完工之前，该工程所花费的具体数额是不能确定的。（2）进度不确定：工程完工之前，需要多长的工期因为众多因素的不确定而无法确定。（3）质量不确定：我们只能尽量保证工程质量符号标准，而无法确定工程在未完工之前的质量。 （4）水文地质不确定：在勘察和实际所面临的水文地质等可能因为时间的改变而改变，无法准确定位。 （5）工程收益不确定：收益总是改变的，且具体数额不可能提前预知。 （6）移民拆迁等不确定 三、风险清单（看着加吧） （1）不可抗力：不能预见、不能避免和不能克服的客观情况 （2）资源供应：包括人力资源、财力资源、物质资源和技术信息资源。 （3）法规变更：新的规范、规定。 （4）行政风险：新的行政命令。 （5）利率风险：利率变化使工程的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使工程遭受损失的可能性。 （6）通胀风险：投资行为所面临的系统风险，指因通货膨胀引起货币贬值造成资产价值和劳动收益缩水的风险。 （7）技术风险：是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。技术风险可依据工程项目风险定义进行等级区分。通常分为 低、中、高风险三个等级。低风险是指可辨识且可监控其对项目目标影响的风 险；中等风险是指可辨识的，对工程系统的技术性能、费用或进度将产生较大 影响的风险，这类风险发生的可能性相当高，是有条件接受的事件，需要对其 进行严密监控。高风险是指发生的可能性很高，不可接受的事件，其后果将对 工程项目有极大影响的风险。 （8）完工风险：工期延误等。 （9）经营风险：是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致 未来收益下降和成本增加。 （10）市场风险：指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。
工程项目风险管理研究的现状 1、我国工程项目风险管理研究的现状 我国对于风险管理问题的研究是从风险决策开始的，起步较晚。“风险”一词是在1980年首次由周士富提出的，这与我国改革开放前长期实行的高度集中统一的中央计划经济体制是相适应的。1991年，顾昌耀和邱苑华在《航空学报》上首次将嫡扩展到复数并且用于风险决策研究。二十多年来，我国有关风险分析、风险决策的论著已经有一些；但是讨论工程项目风险的著作并不多，讨论工程项目管理的则更少，从出版的著作和发表的论文方面看，我国的工程项目管理着重于工程项目进度、费用的控制，指主要是从引进国外的网络计划技术开始的。由著名的数学家华罗庚教授倡导，于20世纪60年代初我国开始对网络技术方面进行研究，并在一些部门进行试点应用，华罗庚教授将网络计划技术概括为统筹法，后来称为统筹学。同时，钱学森也从系统工程的角度倡导科学管理，并把计划协调技术应用于我国国防建设的重要工程项目中，取得了冷人满意的结果。从开发的软件和应用方面来看，各高校的管理学院、计算机所，北京梦龙科技开发公司、大连同洲电脑有限公司等单位都对工程项目管理的进度开发过一些软件，但主要是采用计划协调技术而没有针对工程项目风险。工程项目风险分析在我国也曾经应用于实践，如三峡工程、上海地铁建筑工程项目、大亚湾核电站工程项目等。 2、国外工程项目风险管理研究的现状
国外关于工程项目风险管理的研究起步较早，英国学者J·R·Turner·所著的《TheHandl）ookofpr（）_ject一basedManagement》有一章专门讨论工程项目风险管理的问题。经常刊登有关工程项目风险管理文章的期刊较多，论文主要集中在技术方面的开发和理论体系的完善上。从开发的软件和应用方面看，已经开发的软件如美国的Palisadeeorporation的AnalyticalPowerTools系列软件，英国的“RiskNet”软件，挪威的“DynRisk”软件。在西方工业发达国家，工程项目风险管理的应用范围很广，已经从最初的国防、航天等部门广泛应用到矿山、石油等部门。英美等国许多部门制定工程项目风险管理手册，从而保证了采用工程项目风险管理的科学化、规范化和制度化。 比较国内外这方面的研究可以看出：在工程项目风险管理方面，无论是理论研究还是实务应用，我国与西方发达国家相比，有很大差距。目前我国的工程项目风险管理水平仍然处于引进、吸收和消化阶段。为了尽快缩小与国外的差距，并争取有所创新，不仅要求我国的工程项目经理针对工程项目风险问题进行对策研究，也要求经济管理学者针对现实工程项目风险问题，提出适合中国国情的工程项目风险管理理论去解决现实问题，同时还要对各种历史和现实问题进行细致的实证分析，用丰富翔实的经验材料对各种理论的科学性和各种方法的有效性做出检验，并不断地拓宽应用范围，这是摆在我国工程项目风险管理理论研究工作者和实践管理人员面前的一项重要课题。
工程项目风险分析与防范对策 在市场经济条件下,施工企业作为建筑市场的体,如何防范施工过程中的风险,以减少和避免济损失,已成为企业管理的重要内容之一。通过年施工管理和经营开发的经历,笔者认为,企业在接受工程之前就进行风险的分析、评价,在项实施中采取风险的控制、转移和规避等措施,以低风险的程度、提高项目的盈利空间。一、施工中常见的风险种类与识别 1.经营风险(1)建设单位带来的风险工程项目的顺利实施,自始至终离不开与业主紧密合作。有的业主实力较弱;有的业主虽有一实力,但信誉较差;有的业主协调能力差,导致征、拆迁、交通疏导、施工手续办理等,无法正常展……如天津地铁项目,我集团2004年就中标并订了施工合同,但由于地方政府拆迁工作不利,致我们的几个项目无法开工,盾构掘进机械等多大型设备闲置。因此,业主带来的风险,是建筑企经营生产中的重要风险。(2)项目带来的风险投标竞争,在很大程度上取决于价格的竞争。于竞争日趋激烈,企业在投标时,容易对成本、利缺乏科学的分析和预测,不管工程投资多少、规大小、施工难易等因素,为了中标,竞相压低报。(3)合同带来的风险有些业主,利用企业急于揽到任务的迫切心,在签订合同的过程中,往往附加一些不平等的款,如工程质量的标准、工程款结算的方式和时、工程量清单不准确等,致使施工企业在承接工初期,就处于非常不利的地位,甚至陷入合同陷。 2.管理风险(1)项目经理任用风险项目经理的管理和创新能力,直接影响和决定着工程质量、安全、效率及成本。项目经理如果缺乏基本的经营管理素质,必然会带来项目施工亏损的风险:过于频繁更换项目经理,也是造成施工成本无法控制的弊病。如某公路隧道,在建中项目经理更换了5任,加之离任审计工作不到位,造成衔接不利、前后扯皮,成本无法控制,工程后期资金亏空大。(2)项目施工管理风险有时由于总包项目的规模较大、技术难度大、专业分工多,在管理上难免顾此失彼,—旦发生质量或安全事故,不仅给项目带来直接或间接的经济损失,而且轻则罚款、通报批评,重则停止市场活动、资质降级甚至吊销,也直接关系到企业的生死存亡。 3.经济风险要素市场,包括劳动力市场、材料市场、设备市场等,这些市场价格的上涨,直接影响到工程的成本;金融市场,包括利率变动、货币贬值等因素,都影响到施工企业的经济效益,尤其是采用BT、BOT 的项目就更为敏感;供应影响,主要表现为发包人供应的资金、材料、设备,或质量不合格,或供应不及时;国家政策,如工资、税种、税率的调整等,都会给工程项目带来一定的