某公司内部控制管理手册(doc 68页)
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内部控制管理手册
体系框架分册
中国石油天然气股份有限公司
二○○八年一月
目录
公司简介………………………………………………………………………………………
手册说
明………………………………………………………………………………………
1 总论…………………………………………………………………………………………
1· 1 概述………………………………………………………………………………………
1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………
2 控制环境……………………………………………………………………………………
2.1 概述………………………………………………………………………………………
2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………
2.3 发展目标…………………………………………………………………………………….
2.4 管理理念与企业文化………………………………………………………………………
2.5 风险管理策略…………………………………………………………………………….
2.6 董事会及下属委员会………………………………………………………………………
2.7 组织结构…………………………………………………………………………………..
2.8 权利和责任分配……………………………………………………………………………
2.9 人力资源政策与措施…………………………………………………………………………
3.10 员工胜任能力……………………………………………………………………………
2.11 反舞弊机制…………………………………………………………………………………
3 风险评估……………………………………………………………………………………
3· 1 概述………………………………………………………………………………………
3· 2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3· 3 建立并完善风险管理体系………………………………………………………………
4 控制活动……………………………………………………………………………………
4· 1 概述………………………………………………………………………………………
4· 2 控制活动的实施…………………………………………………………………………
5 信息与沟通…………………………………………………………………………………
5· 1 概
述………………………………………………………………………………………
5· 2 信息………………………………………………………………………………………
5· 3 沟通………………………………………………………………………………………
5· 4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5· 5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露…………………………………………………………………………………
6 监督…………………………………………………………………………………………
6· 1 概述………………………………………………………………………………………
6· 2 持续监督…………………………………………………………………………………
6· 3 独立评估…………………………………………………………………………………
6· 4 缺陷报告…………………………………………………………………………………
附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………。