综合练习题
公共基础设置
一．系统管理
准备
安装用友ERP-U8软件（8.50版），将系统日期修改为“2012年5月31日”。

要求
1．设置操作员。

2．建立账套（不进行系统启用的设置）。

3．设置操作员权限。

资料
2. 账套信息
账套号：333 （学号后三位）
单位名称：人武（名字）股份有限公司
单位简称：人武公司（名字）
单位地址：北京市海淀区上地路1号
法定代表：孙明磊（名字）
邮政编码：100088
税号：10001101069988
启用会计期：2012年5月
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
帐套主管：王方
基础信息：对客户进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
客户分类编码级次：123
部门编码级次：122
二、基础设置
准备
已经完成了“系统管理”的操作。

将系统日期改为“2012年5月31日”。

有A3331号操作员注册进入“企业门户”。

要求
1.在“企业门户”中分别启用“总账”、“工资管理”及“固定资产”系统（启用日期为2008
年1月1日）
2.设置部门档案。

3.设置职员档案。

4.设置客户分类。

5.设置客户档案。

6.设置供应商档案。

资料
1.部门档案
2.职员档案
3.客户分类
5.供应商档案
三、总账系统初始化
准备
已经完成了“基础设置”的操作。

将系统日期修改为“2008年1月31日”，有A3331号操作员注册进入“总账”。

要求
1.设置会计科目。

2.制定会计科目。

3.设置凭证类别。

4.输入期初余额。

5.设置结算方式。

6.设置项目目录。

7.帐套备份
资料
1.会计科目
（1）“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总帐科目。

（3）修改会计科目。

“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（没有受控系统）；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1111 应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”（没有受控系统）；“2111 应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（没有受控系统）；“1601 工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。

2.凭证类别
3.期初余额
现金：14 000（借）
工行存款：196 000（借）
职工借款——宋风：10 000（借）
库存商品：60 000（借）
短期借款：60 000（贷）
实收资本：220 000（贷）
4.结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业汇票结算。

5.项目目录
项目大类为“一号工程”；核算科目为“工程物资”及明细科目；项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。

总账系统
准备
已经完成了“总账系统初始化”的操作。

将系统日期改为“2008年1月31日”，有A3331号操作员注册进入333账套“总账”。

要求
1.由A3331号操作员设置常用摘要并审核凭证；由A3332号操作员对除“设置常用摘要”、
审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由A3333号操作员进行出纳签字。

2.设置账套参数。

3.填制凭证。

4.审核凭证。

5.出纳签字。

6.修改第2号付款凭证的金额为3 000元。

7.删除第1号收款凭证并整理断号。

8.设置常用凭证。

9.记账。

10.查询已记账的第1号转账凭证。

11.银行对账。

12.定义转账分录。

13.生成机制凭证。

14.对账。

15.冲销第1号付款凭证。

资料
1.333账套总账系统的参数
不允许修改、作废他人填制的凭证：可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。

2.常用摘要
3.2007年1月发生的经济业务
（1）1月8日，以现金支付办公费800元。

借：管理费用—办公费（财务部）800
贷：现金800
（2）1月8日，以建行存款3300元支付销售部修理费。

借：营业费用3300
贷：银行存款—工行存款(转账支票4455) 3300
（3）1月12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。

借：应收账款（强胜公司）70200
贷：主营业务收入60000
应交税金—增值税——销项税额10200
（4）1月22日，收到杨明偿还借款8000元。

借：现金8000
贷：其他应收款—职工借款—宋风8000
4.常用凭证
摘要：从工行提现金；凭证类别：付款凭证;科目编码：1001和100201。

5.银行对账期初数据
单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元，有银行已收而企业未收的未达账（2007年12月20日）5000元。

6.2008年1月的银行对账单
7.期末转账的内容
“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。

UFO电子表
准备
由操作员A3331注册进入333账套UFO电子表。

要求
1.设计利润表的格式。

2.按新会计制度设计利润表的计算公式。

3.生成自制利润表的数据。

4.将已生成数据的自制利润表另存为“8月份利润表”。

5.利用报表模板按新会计只吨科目生成999账套“2002年8月”的“资产负债表”。

6.保存“资产负债表”。

资料
1.表样内容
2．报表中的计算公式。