5、招行与保险公司签署保险理赔金批量代发合作协议。
6、招行收到保险公司资金后根据企业提供的名单将理赔金发放至员工个人账户。
企业记账科目
一级会计科目 二级明细账
工资
计时工资
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职工的薪酬福利在会计准则中是通过应付职工薪酬进行核算，该科目一般下设工资、福利、 五险一金、工会经费等明细科目，根据企业需要，也可分设不同明细科目进行核实 。
a. 企业客户、招商银行、保险公司：签署《健康保障金三方管理合同》 b. 企业HR根据员工招行借记卡信息，指定理赔金发放卡
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产品一：恒康健保通补充医疗保险
2、招行发卡： （2）新开卡客户：非招行存量代发户
薪福金融
a.企业客户、招行银行、保险公司，签署《健康保障金三方管理合同》 b.企业客户、招商招行，签署《代发协议》，招行为企业员工办理“薪e卡”
个人填写申请、贴票 一年一次 只告知一次或查询不便
个人无需搜集整理票据
个人无需报销申请 随时消费，按需使用 网银、95555随时随地查询额 度、余额、消费明细
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产品一：恒康健保通补充医疗保险
健保金使用范围
目 的： 满足员工及家人健康需求
薪福金融
原
额
则： 医疗费用发票报销
度： 个人账户金额
健康消费： 药店购药、医院诊疗、健康检查、医疗器械购买、齿科治疗等 合作商户： 湖南省目前的合作机构主要有养天和和千金大药房，陆续还将
备注：招行为企业员工制卡后，需将卡号报送企业，并通知生命向企业取得卡号信息
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产品一：恒康健保通补充医疗保险
3、账户激活
薪福金融
（1）存量代发户：客户经理持通联专属POS赴企业办理，即现场验证持卡人 本人身份证件后，持卡人在POS终端现场修改健保金虚拟账户密码。
（2） 新发“薪e卡”户：客户经理赴企业办 “薪e卡”激活时，同步激活健
员工全额避税，额度灵活分配 投保一年后，保险公司按照企业特别指定的员工名单和额度，将保险 赔款通过招商银行划入员工个人账户。 根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条的规定，保险赔款可全 额免纳个人所得税，最高可免45%的个税。 企业可在发放保险赔款时激励中高层及核心人才，体现激励机制。
产品二：恒康特需金产品介绍及特色
1、企业将投保资金转账至保险公司对公账户，分两笔资金划转，第一笔补充养老保险费（占用
2、企业准备投保所需附件：[营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证、经办人员 身份证]复印件、所有员工清单（含姓名、性别、身份证号码）在保险公司投保单上盖章; →保险公司提供两张发票，一是特需金补充医疗保险、二是团体年金保险发票。 3、快满一年时，企业提前3个工作日向保险公司提出退保申请，保险公司提供固定格式的标准退 保申请书，企业盖章； 4、企业提供代发人员名单、金额、帐号给招商银行。 →保险公司收到退保申请书（由企业填写盖章）五个工作日内将资金划转至企业指定人员招行账 户。
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招商银行
恒康补充医疗保险产品方案
招商银行薪福金融 2014年
目 录
一、政策背景 二、产品介绍及操作流程
薪福金融
三、案例演示
中国医疗保障体系
中国企业职工福利的三大资金来源
依照资金规模占比排名依次为：社会医保、个人储蓄、商业保险
大病互助 大病住院医疗 互助资金 统筹基金 起付线 免赔额
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社保目录范围
封顶线
完 全 自 负
完 全 自 费
保障 内容 有限
仅限 三大 目录 保障 计划 单一
基本 社保
个人 储蓄
商业 保险
《基本医疗保险药品目录》 《基本医疗保险诊疗项目及支付标准目录》 《基本医疗服务设施范围及支付标准目录》
报销 比例
起付线 一级机构 75% 二级机构 65% 三级机构 55%
可用于奖励核心人才。
管理专业：由外部机构进行专业化的管理，企业省心省力。 查询便捷：通过薪E卡提供账户查询、理赔款代发等服务。
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国家相关鼓励政策 ——企业的税优政策
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关于补充养老保险费 补充医疗保险费 有关企业所得税政策问题的通知 财税[2009]27号 自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业 任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费 ，分别在不超过员工工资总额 5%标准内的部分，在计算应纳税所 得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。 财政部 国家税务总局 二○○九年六月二日
保险期间灵活 保险期为1-10年，企业自定。
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管理费用低廉 管理费为投保金额的3.5-5%，如果企业投保1000万，管理费 35万，一年后退还金额为1000万-35万=965万元。 备注：投保金额700万以下管理费为5%，700万及以上管理费为 3.5%。
产品二：恒康特需金业务流程图
企业根据工资总额 确定投保金额，提 供全体员工明细清 单及相关证照材料 招行根据企业分 配名单为员工办 理一卡通，用于 退保赔款
消费明细查询
合作商户查询
（2）95555查询 6、余额报销 健保金合同结束后，冻结账户，未消费完额度，员工持本人及直系亲属 医疗类票据进行传统的理赔报销，理赔款划入薪e卡活期账户。
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产品一：恒康健保通产品优势
对企业 享受税收优惠：工资总额5%以内，享受企业所得税税收优惠； 降低五险一金缴纳基数：不计入工资总额，降低企业五险一金成本； 内部调节灵活：公共、个人两大账户设置，内部分配灵活调节； 免财务繁琐理赔报销工作 对个人 持卡直付，个人免垫资； 即时消费，投保完成后企业分配额度即可消费； 刷卡理赔、个人免报销； 可报销直系亲属医疗类发票，福利惠及家人；
薪福金融
与保险公司签订 团险产品合同
保险公司将付款人 员名单明细提供给 招行，招行汇划款 项至指定员工账户
合同满一年后，企 业向保险公司申请 退保，提供退保赔 款人员名单
投保成功，保险 公司开具补充医 疗发票给企业财 务做账
产品二：恒康特需金产品操作流程
企业年金额度），第二笔补充医疗保险费；
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产品一：恒康健保通补充医疗保险
什么是恒康健保通？
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招商银行与保险公司、第三方公司联合研发，通过在一卡通上加载健保金虚拟 账户或新开薪E卡，给企业员工提供的直付免理赔服务。 即企业为全体或部分员工购买了健保金产品，员工可持招行借记卡在药店、诊 所、医院等定点机构刷卡消费，个人无需垫付医疗款项、无需搜集发票、无需报销 理赔。
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税收优惠大：属于补充医疗保险，企业工资总额的5%（未建立年金企业可再使用 5%）可免企业所得税（税前列支）。 报销范围广：门诊、住院、药品、体检等项目均可报销。 一人在职，全家受益：理赔范围包括本人、配偶、子女、父母、配偶父母。 方案灵活：由企业自行制定覆盖的人员范围、分配规则、报销范围、报销比例等，
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在国家大病保险宏观政策出台后，激发起越来越多的企业对健康保险的关切。医疗 保障是企业现实的需求！
《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》 《“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》要求积极发展
商业健康保险。完善商业健康保险产业政策，鼓励商业保险机构发展基本医保之外的 健康保险产品，积极引导商业保险机构开发长期护理保险、特殊大病保险等险种，满 足多样化的健康需求。鼓励企业、个人参加商业健康保险及多种形式的补充保险，落 实税收等相关优惠政策。
应付职工薪酬
职工福利 费
防暑降温 费 职工食堂 异地安家 费 抚恤费 职工困难 补助 特殊情况下 支付的工资 其他福利费
社会保险费
养老保险 费 医疗保险 费 工伤保险 费 失业保险 费 生育保险 费
补充养老 补充医疗 保险
企业年金 其他商业养 老保险
住房公积 金
保险
工会经费
职工活动 支出 维权支出 工会业务 支出 工会资本 性支出 工会事业 性支出 工会其他
《关于贯彻落实〈“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案〉 的通知》（保监会2012年）
各保险公司要高度重视并采取有力措施加快商业健康保险发展，包括加快健康保险业 务创新，积极发展重特大疾病保险和长期护理保险，满足多样化健康保障需求。
《2012中国企业员工健康绿皮书》主要针对抽取的2011年、2012年八个城
机构
招商银行 生命人寿 通联支付
分工
客户拓展、资金结算、商户拓展协助等 保险承保、账户核算、保险理赔、协助客户拓展等 商户拓展、数据核算、票据处理等
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产品一：恒康健保通补充医疗保险
传统报销理赔 使用 个人垫付消费资金 “健保通”理赔 个人无需垫付消费资金
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票据
报销 频率 查询
个人收集整理票据
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目 录
一、政策背景 二、产品介绍及操作流程
薪福金融
三、案例演示
恒康补充医疗保险产品综述
薪福金融
在基本不增加企业成本、费用的前提下，利用国家政策和全员工资总额降低企业所 得税（25%）计税基数、全额规避个人大额收入所得税（最高达45%），帮助企业 管理层及核心人才获得额外福利。 恒康特需金和健保通产品操作简便，企业仅需投保，员工或直系亲属持招行卡就可 获得快速获得福利。 极致优化的产品避免了企业繁琐的发票报销工作，刷卡消费，资金返还均可享受。
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产品二： 企业恒康特需医疗金计划
产品二：恒康特需金产品介绍及特色
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企业享受税优、节约成本 在不增加企业任何成本、费用支出的前提下，企业将上年度所有员工 应付职工薪酬工资总额中5%的额度购买团体补充医疗保险，其额度不 占企业工资总额，并可税前列支。 尚未启动企业年金的企业，根据国家相关政策，税优上限比例可至 工资总额的10%。