的养老保障意识扔很淡薄。其次，我国的城乡二元结构模式使得城 乡间差距凸显，养老保障在城镇居民中较为普及，而对于广大农村 居民而言，关于养老保障等社会保险福利的意识仍不具备。数据显 示，截止2010年参加各种养老保险的总人数为3.6亿人，仅占当年 全部20岁以上人口总数的36.7%。这样的覆盖率显然不能发挥社会 保障的保障功能，也不能适应我国经济社会发展的需要。
虽然新的养老保障制度已有十几年的改革与建设，取得了相当大 的成就，但面临中国日益加剧的老龄化、制度转轨一流的历史欠账 以及中国经济发展中的诸多问题，新型的养老保障制度面临着愈来 愈多的挑战。
1、 养老保障覆盖面狭窄 在我国社会主义市场经济取得蓬勃发展的同时，不可忽视的是
我国收入分配的差距，而这也就形成了我国养老保障覆盖面狭窄的 现实。首先，由于地方经济发展水平差异，养老保障制度在我国东 南沿海等较发达地区已经得到普及，而在内地较为落后地区，人们
业而言，职工养老保险是由政府、企业和个人共同建立的，但对非 国有经济而言，政府没有承担其应该承担的责任，企业承担了建立 职工养老保险的全部成本，这些导致建立养老保险体制的动机严重 弱化，养老保险覆盖面窄的问题不能得到有效改善。
5、 养老保险基金管理混乱，缺乏有效的法律保护
目前我国的养老保险体制改革缺乏相关的有效的法律保障，养 老保险金的筹集、发放和管理混乱，养老保险基金的保值增值能力 很低。此外，由于我国养老金体制改革实行的是属地所有、属地负 责的原则，即养老保险的责任主体是各地方政府，这就造成养老保 险基金的管理分散化和低效率，养老保险基金的收益率很低甚至为 负值，而且养老保险金挤占挪用现象比较普遍。 5、 针对我国养老保障制度存在问题的对策与建议 1、建立全国统一的城镇基本养老保障制度
2、 我国养老保障制度的现状 改革开放以来，随着世界范围内养老保险改革运动在20世纪七八十年代的 逐步蔓延进而导致世界各国养老保险体系纷纷开始进行变革，中国的养老 保障体系也进入了改革的行列。
经过近十年的改革与建设，我国新的养老保障制度已初步建立，形 成了包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险 为主的多层次、多支柱新型养老保障体系。 逐步建立了资金来源多渠道、保障方式多样化、社会统筹与个人账 户相结合权利与义务相对应、管理服务社会化的养老保障体系。20 世纪80年代以来对养老保障制度改革使得养老保障制度由原来的现 收现付制转变为以社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，企业 缴纳基本养老金的比例不超过企业总工资的20%，个人负担8%其他 部分由政府财政负担的新型养老保障制度。 部分积累制的筹资模式有利于调整国家、企业、个人三个不同利益 主体间的关系，形成了三者责任共担的机制。由企业和个人分担保 险费，政府承担社保机构的管理和运营费用，在资金不足时由财政 拨款加以补贴，分散了原来只有企业养老的国家包揽过多，企业负 担过重，个人意识淡薄的现状。 3、 养老保障中存在的问题
另一方面基金保值增值的幅度又太小，弹性收缴与刚性支出的矛盾 日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数 不断增加，缴纳养老保险费的人数却不断减少。养老保险费用开支 增加与收入减少之间的矛盾，成为应对老龄化危机最主要问题之 一。 4、 养老保障制度存在问题的原因分析
1、 养老保障金清偿能力有限 单一的养老基金来源渠道，同时存在着巨大的隐性债务，使得
针对目前我国个地区间的的养老现状，我们应该进一步完善我 国的养老保障制度，通过努力，真正的建立全国统一的城镇基本养 老保障制度。 2、逐步建立农村基本养老保障制度
农村地区一直以来都是我国社会福利普及较为落后的地区，同 时农村地区的广阔市场也是我国养老保障体系赖以生存和维系的根 本所在，加强对农村地区的扶持与宣传，逐步建立我国农村的基本 养老保障制度，将对我国现下所存在的养老问题产生积极地影响。 3、进一步完善城镇养老保障资金的筹措机制
政府的违规风险，保证资金的安全。于此同时完善监督制度，使养 老金所面临的资金空洞能得到有效解决。 5、完善相关制度建设
目前我国的养老金筹措是以社会统筹和个人账户相结合的部分 积累制，这种养老保障金的筹集制度对我国的当前的国庆现状有很 好的弥补作用，但因我国社会主义市场经济制度的不完善，在执行 过程中会出现较多的制度层面的难题，只有通过对我国相关制度的 建立与完善，才能更进一步的使我国的养老保障制度更加完善。
3、 体制转变造成巨大隐性债务以及个人账户的“空账”运行 为应对人口老龄化高峰，我国政府1997年决定把长期实行的现收 现付养老保险制度转变为社会统筹和个人账户相结合的新的养老保 险制度，这就出现了养老保险的隐性债务问题（所谓隐性债务，是 指在养老金制度从现收现付制向基金积累制或半基金积累制转变过 程中，由于已经工作和退休的人员没有过去的积累，而他们又必须 按新制度领取养老金，那么他们应得的，实际又没有“积累”的那部分 资金）。根据中国养老保险隐性债务课题组的推算，隐性债务最小 为1．8万亿元，最大接近12万亿元。 与此同时，中国养老保险实行改革后的新制度，按照制度设计， 对已经退休人员发放养老金应该用社会统筹资金。但是，由于现在 的退休者没有(或很少有)个人账户的资金，又要按标准发放，社会统 筹的资金远远不够支付庞大的退休群体的需要。公开数据显示，我
我 国 的 养 老 保 障 制 度 分 析
班级： 经济1102班 姓名： 马路 学号： 1101010242
我国的养老保障制度分析
1、 我国养老保障制度的发展历程 养老保障关乎一个国家、社会兴旺发达的根本所在，自从进入
现代社会以来，随着人们经济生活水平的提高，人们对于自身养老 问题的关注愈加强烈，由此养老保障制度被更多数人所认同，欧美 等国的社会福利之高也为全世界所仰望。中国，自从完成新民主主 义革命后，综合国力大为增强，人民生活水平也不断得到提高，而 中国的养老保障制度也经历了一个从无到有、从小到大的过程。
5、 我国企业职工退休年龄偏低 退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短，退休年龄越高意 味着领取养老金的时间越短，即用于支付养老金的基金需求就会越 少。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支 付养老金的基金需求就会越多。我国规定男性退休年龄为60岁，女 性为55岁，偏低的退休年龄是导致我国社会养老保险制度收支不平 衡的主要原因，加上生活和医疗健康水平的提高造成我国人口的老 年抚养比不断攀升，有关专家预测我国2000年老年抚养比为10%， 2010年为18.6%，2020年为26.3%，2030年为40.2%，2050年为 58.7%，2060年为60.3%。此外，由于女性平均寿命要明显高于男 性，这就造成了在老龄人口中女性所占的比例也要远远大于男性， 而在我国，女性要比男性早5年退休。 6、养老基金来源渠道单一 目前，我国的养老保障金的基金来源主要是保险费的收入及其利 息收入与财政补贴。而由于经济条件的限制，保险费欠缴的情况非 常严重相当一部分地区的保费收不抵支，原有的积累也逐渐减少；
国养老保险个人账户空账运行规模已超过1万多亿元。长此下去必然 蕴涵巨大的资金风险，也会降低改革后新制度的信誉，动摇新制度 的根基。
4、 养老保障金保值增值效率低下，难以应付过高的通货膨胀率 2001 年 12 月 13 日财政部允许全国社保基金适当投资于证券、股 票，其比例不得高于 40％。但是，该举措中所称的全国社会保障基 金是指由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经 国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府 集中的社会保障基金，并不包括由企业和个人缴纳的社会保障基 金。政策的天平偏向了社会保障基金的安全性，忽视了其收益性。 而养老保障基金的增值是养老保障基金筹措的一个重要渠道。按照 规定的途径，扣除通货膨胀因素。养老金无法增值。
通过调整财政支出结构增加养老保障支出在财政总支出中的比 例，履行政府的经济职能意义重大，对于企业负担过重的现状，可 以适当调整政府、企业、个人间的筹资比例，以缓解企业为逃避较 大的养老金压力而出现的无故不缴现象，同时缓解企业的生产成 本。 4、加强对养老保障资金的管理
通过在城镇建立全国统一的基本养老保障制度，对所有就业者 实行统一规定、统一标准、统一征收，建立养老保障资金的个人账 户。个人和单位缴纳的养老保险金全部记录到个人账户上，个人账 户全国联网、全国流通。在此基础上，再由劳动和社会保障部成立 专门的机构统一管理全国的账基金。这样就可以有效地防范地方
2、 养老保障基金统筹层次偏低 根据国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》，各省、市、
自治区、直辖市人民政府有权自行制定缴费率，其初衷在于保持政 策的灵活性，以便各地结合实际情况因地制宜。但是，这一政策客 观上造成养老保障统筹层次偏低。目前，全国只有少数省份实现和 基本实现养老保险省级统筹，其他保障项目主要还是县市级统筹。 资金筹集比例各地间有很大差别。养老保险基金抗御风险的能力脆 弱，很容易造成养老保险基金的流失;养老保险跨地区关系转续以 及领取不便；不利于建立全国统一的社会保险制度。
自进入21世纪来，我国的计划生育制度取得了较好的成效，但 这造成的后果是中国当前人口红利的消失，就业人数已远远不能满 足待养老人口的养老金需求，且随着社会主义市场经济改革的进一 步深化和农村剩余劳动力供给的增加，就业问题将使政府不能够采 取提高退休年龄的政策来减小养老保险金支付规模。
4、 养老保险体制存在漏洞 目前在我国非国有经济中尚未建立职工养老保险。对于国有企
养老保障金的清偿已远远不能满足我国养老金所面临的巨大缺口， 养老保障金的清偿能力不足。
2、 企业统筹和社会统筹占养老保险金的比重低，财政负担沉重 当前我国社会养老保险基金筹集的主要方式是财政筹集、企业
筹集和社会筹集各占1／3， 企业筹集和社会筹集不足部分由财政 弥补的筹资方式。但因企业养老保险金遵缴率低，企业筹集只占全 部养老金的20％～25％，养老保险金欠缴严重。 3、 人口老龄化和赡养率提高
我国的养老保障制度发展主要经历了以下几个阶段： 1、 创建阶段（1951~1965）： 我国养老保障制度以1951年2月26日政务院颁布的《中华人民共和 国劳动保险条例》为标志，其主要工作是着手建立全国统一的养 老保障制度 2、 严重破坏阶段（1966~1976）： 1966~1976年是养老保障制度的严重破坏阶段。当时中国的社会保 险事业与全国经济文化一样遭受到严重破坏，社会保险基金统筹 调剂制度停止，相关的费用负担全部由各企业自理，社会保险演 变成企业保险，正常的退休制度因此而中断。 3、 恢复调整阶段（1977~1992）： 在十年动乱结束后，在全国改革开放的大潮下，我国在养老保障 制度方面也进行了渐进性的调整，恢复了正常的退休制度，调整 了养老待遇计算办法，部分地区实行了退休费统筹制度。 4、 创新改革阶段（1993至今）： 1993年到现在是我国养老保障制度实施的创新改革阶段。本阶段 主要是创建了适应中国国情、具有中国特色的社会统筹与个人账 户相结合的养老保障模式，改变了养老金的计算方法，建立了基 本养老金增长机制和实施了基本养老金社会化发放，最终基本建 成我国多层次的养老保障体系。