关系引起的与货币支付、资金划拨有关 的收费业务。常用的结算工具有汇票、 本票、支票三大类。结算方式主要包括 同城结算方式和异地结算方式。 • 1．汇款业务 2．托收业务 3.信用证 业务
• 3、存放同业的存款。是指商业银行放 在代理行和相关银行的存款。在其他 银行保持存款的目的是为了便于银行 在同业之间开展代理业务和结算收付。
• 4．在途资金。
商业银行的基本业务
(二)贷款
• 1．按贷款期限划分，有活期贷款、定期贷款 和透支。
• 活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时 由银行发出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。
进的未到期票据，如商业票据、短期国 库券等，再转卖给中央银行； • (2)再贷款。也称直接借款，即中央银行 向商业银行的信用放款。
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3．其他短期借款渠道
• (1)转贴现。转贴现：商业银行将已经贴 现未到期的票据，以背书的方式转让给 其他商业银行或贴现机构。是银行进行 资金融通、调剂余缺的行为。
• 同时，对二级资本的限制条件是： • 第一，最多不能超过一级资本总量的
50% • 第二，二级资本能够行使资本职能程度
要根据期限长短决定。
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• 1987年12月10日，巴塞尔银行业务和监管委员 会在瑞士召开，会议正式通过《关于统一国际 银行资本衡量和资本标准的协议的建议》，简 称《巴塞尔协议》，虽然不具有法律效力，但 它已经成为国际上约定的行为准则。
• 《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级： 第一级为核心资本，第二级为附属资本。
• 1、核心资本包括实收资本和公开储备。实收 资本是指普通股票和永久性优先股。公开储备 是指以公开的形式通过保留盈余合其他盈余。 例如，股票发行溢价、保留利润、普通准备金 和法定准备金的增值等。
• 2、附属资本。具体包括五项：
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• 5．按照贷款的质量和风险程度划分， 银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、 次级贷款、可疑贷款和损失贷款等5类。
• 正常货款是指借款人能够履行借款合同， 有充分把握按时足额偿还本息的贷款。
• 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的 不利因素。如果这些因素继续存在下去， 则有可能影响贷款的偿还，因此，需要 对其进行关注。
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(二)短期借款业务
• 主要是为了满足自身周转金的需要，解 决短期头寸不足的问题。
• 1．同业借款。指金融机构之间的短期 资金融通，主要用于支持日常性的资金 周转，它是商业银行为解决短期资金余 缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的 重要渠道。
• 2．中央银行借款。主要有两种形式： • (1)再贴现。即把自己办理贴现业务所买
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三、商业银行的资产业务
• 银行的资产业务是指将银行通过负债业 务所聚集的货币资金加以运用的业务， 取得收益的主要途径。资产业务主要包 括现金、贷款和证券投资三项。
• (一)现金资产。是银行持有的库存现金 以及与现金等同的可随时用于支付的银 行资产。它包括以下几类：
• 1．库存现金 • 指商业银行保存在金库中的货币(现钞
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(3)定活两便存款
• 定活两便存款是一种在存款时不确定存 款期限，并可随时提取，利率随存期长 短而变动的存款。客户取款时凭存单支 取，存期不满三个月的，按活期存款利 率计付利息； 三个月以上(含三个月)不 满半年的，整个存期按支取日整存整取 定期储蓄存款三个月的存款利率打六折 计息；存期半年以上(含半年)不满一年 的, 整个存期按支取日整存整取定期储 蓄存款半年的存款利率打六折计息。
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• 1982年初，美国联邦金融机构检查委员 会对商业银行资本所作的规定把资本分 一级资本和二级资本。
• 一级资本包括：普通股、无偿还期优先 股、资本盈余、未分配利润、放款与证 券损失储备、其他储备和可转换为股票 的金融工具等。
• 二级资本包括：有偿还期的优先股、资 本期票和债券。
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• 3．按贷款用途划分，有工商业贷款、 农业贷款、科技贷款和消费贷款。还可 按具体用途分为流动资金贷款和固定资 金贷款。
• 4．按还款方式划分，有一次偿还的贷 款和分期偿还的贷款。
• 一次偿还的贷款是在贷款到期时一次性 偿还贷款本金。
• 分期偿还的贷款是借款人按规定的期限 分次偿还本金和支付利息的贷款。
• （1）非公开储备。该储备不公开在资产负债 表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的 监管机关所接受。它与公开储备一样，可以自 由地、及时地用于不可预料的损失。但由于它 缺乏透明度，许多国家不承认其为资本的合法 成分。因此不能包括在核心资本中。
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• （2）资产重估储备。包括物业重估储备和证 券重估储备。资本重估必须要有官方认可的专 门评估机构进行。
• 1．国库券。 • 2．中长期国债。 • 3．政府机构证券。 • 4．市政债券或地方政府债券。 • 5．公司债券。
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四、商业银行的中间业务
• 商业银行的利润并非全部来自于银行所 投资的盈利资产，许多带来收益的经济 活动在资产负债表中并未得到反映。
• 中间业务种类繁多，主要有以下几种： • (一)支付结算类中间业务 • 是指由商业银行为客户办理因债权债务
商业银行的基业务
二、商业银行的负债业务
• 商业银行的负债业务是指形成其资金来 源的业务。
• 广义负债指除银行自有资本以外的一切 资金来源，包括二级资本的内容；
• 狭义负债主要指银行存款、借款等一切 非资本性债务，这里以狭义负债为研究 对象。
• 商业银行的负债结构主要由存款、借入 款和其他负债三个方面的内容所组成。
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• 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营 收入已经无法偿还贷款的本息，表明借 款人的还款能力出现了明显的问题 。
• 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款 本息，即使执行抵押或担保，也肯定要 造成一部分损失。
• 损失贷款是指在采取了所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，本息仍然 无法收回，或只能收回极少部分。
• 该种存款具有活期存款可随时支取的 灵活性，又能享受到接近定期存款利率 的优惠 。
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(4)通知存款
• 通知存款是一种存款人在存入款项时不 约定存期，预先确定品种（以中国工商 银行为例，现分一天通知存款、七天通 知存款两个品种），支取时需提前通知 银行，约定支取日期及金额的存款方式。 一般5万元起存，最低支取金额5万元， 一次存入，可分一次或多次支取的存款。
• 第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段 的职能。 如：转帐利用存款帐户之间的划拨实 现。
• 第二，活期存款具有很强的派生能力 。
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• (2)定期存款。 定期存款是客户和银行 预先约定存款期限的存款。存款期限在 我国通常为3个月、6个月和1年不等， 在美国最短为7天，期限长的则可达5年 或10年。利率高于活期存款。传统的定 期存款要凭银行所签发的定期存单提取， 存单不能转让，银行根据存单计算应付 本息。目前定期存款有多种形式，包括 可转让或不可转让存单、存折或清单等。 定期存款一般要到期才能提取 。
• 定期贷款指具有固定的偿还期限的贷款。 • 透支，Overdraw ，商业银行对客户的一种放款
行为。指银行为了吸引客户，对活期存款的存 户允许在存款用完后，仍然可以在约定的期限 内，陆续开出支票支出款项，并可随时归还的 做法。当然，并不是所有的活期存款存户都能 获得这种信用，只有那些信用可靠、经营良好、 同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条 件。透支的利率通常较高，其利息也大多采用 复利法计算。）
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• 2．按贷款的保障条件分，有信用贷款、 担保贷款和票据贴现。
• 信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而 无需提供抵押物或第三者保证而发放的 贷款。
• 担保贷款指具有一定的财产或信用作还 款保证的贷款。具体分为抵押贷款（以 不动产）、质押贷款（动产和权利）和 保证贷款。
• 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是 指银行应客户的要求，以现款或活期存 款买进客户持有的未到期的商业票据的 方式发放的贷款。
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2020/11/8
商业银行的基本业务
一、商业银行的资本
• 商业银行作为特殊企业，与其他任何企 业一样，都需要拥有一定规模的资本金。 资本金是商业银行最原始的资金来源， 是商业银行得以生存和发展的前提和基 础，也是商业银行实力强弱的标志。我 们先来看看，商业银行的资本构成。
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（一）商业银行的资本构成
• 商业银行的资本（资本金），指银行的 股东为赚取利润而投入银行的货币和保 留在银行中的利润。对于商业银行资本 的概念，西方金融理论界一直存在着争 论。一般认为资本就是商业银行的自有 资金，它代表着对银行的所有权，但是， 在实际业务中，一些非自有资金，如长 期债券等，也常常被算作资本的组成部 分。实际上，西方国家在计算银行资本 量时，大都采用此种方法。然而，股票 与债券相比，在期限、收益以及对银行 的控制权等都不同，所以，人们通常根 据资本执行其职能程度的不同，把它分 为两部分。
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• 2．根据存款的对象划分可分为对公存 款和储蓄存款。
• 对公存款是指政府机关、企业单位到银 行开具存款账户，通过此账户可办理存 贷款、结算、现金收付等业务，具有记 录、反映、监督企业经营活动的作用。 公款私存被视为违法现象。
• 我国的储蓄存款专指居民个人在银行的 存款。截止到2003年4月，我国城乡居 民的储蓄存款已超过10万亿人民币，远 远超出了企业单位和财政性存款的总和， 成为我国商业银行最重要的资金来源。
• （3）一般准备和一般放款损失准备。指用于 防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐准 备金。
• （4）混合资本类债券。指既有股本性质又有 债务性质的混合工具。它能够在不必清偿的情 况下承担损失，维持经营。