PS:以上是我个人的理解，欲知详情，请咨 询国税热线123661。
以下“出口退税系统”操作演示
第一步：已认证发票信息采集


第七项：认证发票信息处理
1、点击“增加” 2、发票号码-8位数：增值税专用发票右上角NO 055***** 3、发票代码-10位数：增值税专用发票左上角4403****** 4、计税金额：专用发票“金额”栏的合计数 5、征收率：专用发票上注明的税率 6、税额：专用发票“税额”栏的合计数 7、销方纳税号-15位数：供货方纳税识别号，也就是专用 发票上注明 “销货单位”的纳税人识别号 8、购方纳税号-15位数：专用发票上注明 “购货单位” 的“纳税人识别号”，是申请退税单位的纳税人识别号 9、开票日期：专用发票右上角注明的“开票日期”
第二步：退税申报数据录入


第一项：出口明细申报数据录入点击“增加”
1、关联号-10位数：根据自己能记住并有一定规律的阿拉伯 数字（可以当天录入数据的日期+01（01为凑数）填写，比 如：当天的日期是2011年6月18日，那么关联号： 2011061801；也可以根据申报年月和批次+001（001为凑数） 填写，比如当期的申报年月是201106，批次是1批次，那么 关联号：2011060101） 2、申报年月-6位数：申报数据录入的当天年月（如201106） 3、批次-2位数：同一个申报年月的数据，可分为不同申报 批次，用于同一个月多次申报（如申报年月为201106可以有 很多批次） 4、序号：填四位流水号，当序号大于9999时，可以填写 A001，A002，…英文字母A加数字组合；序号若不足4位，系 统自动补零，也可不录入，通过序号重排功能实现自动排列 5、报关单号-12位数：一般填写海关出口货物报关单右上角 的海关统一编号（后面9位数）＋0＋项号，共12位（11.0版 的升级为21位数）

发票信息是否已经反馈到主管退税机关的信息库里。 2、核销单由外管局制发，公司凭核销单到海关申请报关，所以信 息都在外管局和海关那边，公司要登录网上电子口岸将核销单进 行核销。 3、进项发票的信息要进行抵扣联认证，认证通过了信息就会反馈 到主管征税机关。 4、所以，核销单和进项发票的信息都不是第一时间反馈到主管退 税机关，所以在申报正式退税时首先要进行“预审”。
第三步：操作主要就是为了检查第二步中出口信息和进 货信息是否关联一致。如果关联不一致，那么就要到回 第二步进行修改；如果关联一致，那么就可以进行第四 步“生成预申报数据”的操作。 第四步：“生成预申报数据”与第七步的“生成正式申 报软盘”是相对应的，因为在正式申报退税之前必须进 行“预审”。 PS: 1、“预审”主要是检测这批申报退税的核销单信息和进货的进项
一般纳税人外贸企业 （以下简称外贸出口企业） 出口退税操作流程 以深圳地区外贸出口企业为例 曾 颂
外贸出口企业实行增值税税收优惠政策


1、外贸出口企业实行的是“免、退”税政策
1.1、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本 企业出口销售环节的增值税销项税。 1.2、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采 购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供 货方所开具的发票一定是增值税专用发票。


2、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实 行“免、抵、退”税政策
2.1、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可 以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业 在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录入的）
外贸出口企业退税申报期限
出口日期（月-日） 1.1-1.15 1.16-2.15 2.16-3.15 3.16-4.15 最迟备案期（月-日） 4.15 5.15 6.15 7.15
4.16-5.15
5.16-6.15 6.16-7.15 7.16-8.15
8.15
9.15 10.15 11.15
8.16-9.15
9.16-10.15 10.16-11.15 11.16-12.15 12.16-12.31
12.15
下年1.15 2.15 3.15 4.15
外贸企业出口退税申报操作流程


在国税网站上下载最新的出口商品退税率 （最新 的出口商品退税率一般是每半年更新一次；要实时 关注），并进行解压。解压后会有《更新商品代码库操 作说明》，按照说明书操作。
一：使用外贸企业出口退税申报系统的意义

通过出口退税申报系统采集企业出口退税的申 报数据、编制出退税申报表包括：
1、出口退税汇总申报表 2、出口退税出口明细申报表 3、出口退税进货明细申报表

1、在深圳国税局网站
下载外贸企业出口退税申报系统，并进行安装，网站： /internet/zwgk/tszt/cktszl/index/i ndex.年更新一次
一、商品代码以及标准商品代码导入
第五步：公司自己在网上进行“预审”，此操作是要收 费的，一年交一次费；所以一般都是将出口退税的数据 带到主管退税机关进行“预审”,还有就是将“预审” 是反馈回来错误信息读入到系统中，进行查看错误信息 和打印错误信息。 第六步：将此次采集的数据确认为正式申报。确认正式 申报之后就可以打印： 1、“出口退税出口明细申报表”一式两份 2、“出口退税进货明细申报表”一式两份 第七步：生成“出口退税汇总申报表”。如同增值税申 报表中的主表，还有生成“正式退税申报数据”拷入U 盘。 第八步：查询以往的申报数据，以及撤销以往某单退税 的申报数据，以便修改其中错误的数据
三、申报数据录入与采集
点击“向导” 按照“向导”一步一步操作

第一步：外部数据采集 认证发票信息处理：主要就是 为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。 第二步：退税申报数据录入 出口明细申报数据录入和 进货明细申报数据的录入采集。

PS: 1、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据 录入的意义一样，都是为了生成申报表。增值税生成增值税申报 表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。 2、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口 申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行 数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口 退税申报。 3、所以第二步操作的意义就是录入出口和进货基本数据信息，以 便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。
PS:跟增值税网上电子申报系统如出一辙
二：登录外贸企业出口退税申报系统11.0版

登录名称是：sa，没有密码，点击“登录”
二、录入企业相关信息

1、系统维护 配置设置与修改→修改
→系统配置→系统

2、录入5项：企业代码、纳税人识别号、企业 名称、开户银行名称、银行帐号

3、录入完成之后，点击保存