323
负债与净资产合计
323
李文家流动资金占比重很小约1.9%，且无任何负债，资金不流动造成了资金的浪费，大量实物资产未得到利用。
3、李文家在不进行任何投资理财情况下的资金流动情况分析
（1）主要收入来源：
李文年收入
年份（年）
2012-2016
2017-2021
2022-2035
年收入（万元）
40
44
48.4
总计
1097.6
妻子年收入
年份（年）
2012-2014
2015-2017
2018-2020
年收入（万元）
6
6.6
7.26
年份（年）
2021-2023
2024-2026
2027-2034
年收入（万元）
7.986
8.785
9.663
总计
187.197
家庭收入来自于李文及其妻子的工资，截止2035年李文退休，李文工资收入共1097.6万元，截止2034年妻子退休，妻子收入为187.197，两人共计总收入1284.797万元。
5．能够理解和掌握购房财务规划的基本方法
6．能够理解和掌握制定汽车消费方案
7．能够理解和掌握制定消费信贷方案
8．能够分析客户的投资理财需求及投资理财规划
9．能够熟练掌握金融投资工具运用
10．掌握并运用宏观经济政策对证券投资的影响
11．理解和掌握上市公司的变现能力、营运能力和盈利能力分析
12．理解和掌握杜邦财务分析方法
（3）李文家现金流量分析
李文家2012年-2016年末现金流量表
2012-2016年末
收入
金额（万元）
年支出
金额（万元）
李文工资收入
200
生活基本开销
122.4
妻子工资收入
31.2
父母医药费
4.328
儿子读书费用
6.75
收入总计
231.2
支出总计
133.478
节余
97.722
注：12年学费算半年
李文家2017年-2021年末现金流量表
（2）主要支出
家庭开销
年份（年）
2012-2014
2015-2017
2018-2020
2021-2023
年支出（万元）
24
25.2
26.46
27.783
年份（年）
2024-2026
2027-2029
2030-2032
2033-2035
年支出（万元）
29.1722
30.6308
32.1623
33.7714
旅游费
468
妻子退休金
78
收入总计
124.8
支出总计
468
节余
-343.2
李文及其妻子都去世时现金流量表
2049-2052年末
两人都去世时家庭总节余
收入
金额（万元）
年支出
金额（万元）
127.6897
妻子退休金
24
旅游费
48
收入总计
24
支出总计
48
节余
-24
以上数据显示李文及其妻子退休前家庭的主要收入来源来自李文及妻子的工资，主要支出来自生活基本开销、父母医药费、儿子上学的费用，其中生活基本开销占总支出的大部分。李文退休后家庭总存款为494.8897万元，此后儿子博士毕业，家庭的主要支出就是李文及妻子的旅行费用，截止李文去世时，李文家共支出旅游费468万元，家庭总节余为151.6897万元。截止李文妻子去世时，家中存款127.6897万元，加上不动产260万元，总资产共387.6897万元。
2、家庭财务基本情况
该家庭目前的主要收入来源为李文及妻子的工作收入，年收入总共46万元（定期会增长），主要支出为家庭基本开销、儿子读书生活费、父母医疗费，月平均开销20000元。
现在家庭有定期存款50万元，活期存款6万元，房屋3套，其价值260万，一辆小汽车，现价35万元。
3、家庭目前及未来保障状况
20．能够分析客户家庭存在的风险及风险规避
21．能够分析客户家庭成员的退休养老规划及遗产规划
二、实验题目
李文是重庆一家民营企业领导，年收入40万元（税后），每五年后按10%的增长，增长2次。妻子刘雅婷是重庆某重点中学教师，妻子年收入6万元（税后），每三年后按10%的增长，增长5次。现在家庭有定期存款50万元，活期存款6万元，房屋3套，其价值260万，一辆小汽车，现价35万元，5年后换车。李文在单位有“三险一金”，刘雅婷的单位是教育事业单位，医疗保险等有保障。平时家庭每月均开支20000元，每三年后按5%的增长，增长到两人同时退休。
三、家庭日常生活及增加购车计划
李文有一辆小汽车，现价35万元，计划5年后换车，将旧车卖后可增加7万元收入。由于家里人多，建议换一辆较为宽大的汽车，这样方便全家人一起出去游玩，老人生病也方便接送。
四、现有家庭资产的投资理财
原家庭存款56万元，房屋3套，价值260万元。由于近年来房市上涨趋势，其房屋资产有一定的升值空间。李文可将其中一套面积较大的房屋用于居住，另两套房屋用于出租，假设每套房屋出租每月可获得房屋租金1500元，即每年两套房屋共增加收入3.6万元。
李文家中还有自己的父母亲，今年父亲64岁，母亲63岁。他们都没有退休工资，没有医疗保险等，两人平均每季度的医药费为2000元，并每两年按10%的比率增长。假如李文父亲的生命周期为中国男性平均寿命，李文母亲的生命周期为中国女性平均寿命再延长1年进行计算。剩下一人时的每季度的医药费为2000元。
李文今年已经37岁，60岁退休，妻子33岁，55岁退休。李文退休后每月能拿到退休金3000元，刘雅婷每月能拿到退休金5000元，两人同时退休后家庭月支出30000元（旅游休闲费用增加）。他们的生命周期分别为中国男性或女性的平均寿命。
夫妻两人没有理财经验，也没有进行任何风险投资。家中有一儿子6岁，今年9月读小学一年级，读小学平均每年学费及择校费1.5万元，读初中平均每年学费及择校费2.5万元，读高中平均每年学费及择校费3万元。在重庆工商大学读本科，每年学费及生活费3万元。大学本科毕业后准备在美国留学，攻读硕士，学习时间为2年，每年学费及生活费35万元，攻读博士，学习时间为4年，每年学费及生活费45万元，攻读博士期间每年能领到科研经费和奖学金25万。
五、经过投资理财和建议之后的现金流量状况
截止双方都退休时的现金流量表：
2012-2035年末
收入
金额（万元）
支出
金额（万元）
总存款
李文工资
1097.6
儿子读书费
187.5
648.3097
妻子工资
187.197
父母医药费
11.3682
出租房屋
86.4
生活基本开销
687.5391
投资收益
107.52
收入总计
2017-2021年末
收入
金额（万元）
年支出
金额（万元）
李文工资收入
220
生活基本开销
132.363
妻子工资收入
36.366
父母医药费
5.4402
儿子读书费用
11.25
收入总计
256.366
支出总计
149.0532
节余
107.3128
李文家2022年-2026年末现金流量表
2022-2026年末
收入
六、风险管理及保险
李文未购买商业保险，而李文的收入比例高达85%，若发生意外，将对家庭生活产生重大影响，并可能导致家庭生活困难。所以建议夫妻双方选择一些意外险、健康险，为孩子考虑的是重疾险和意外险。
收入
金额（万元）
支出
金额（万元）
总存款
妻子退休金
24
旅游费
48
345.9097
出租房屋
14.4
收入总计
38.4
支出总计
48
结余
-9.6
由以上数据可以看出，规划后李文退休时总存款较规划前增加了153.42万元，规划后李文死时总存款较规划前增加了203.82万元，规划后李文及妻子都死后的总存款较规划前增加了218.22万元。加上不动产，李文家资产共有605.9097万元，这些资产在李文死后可全作为遗产留给儿子。
重庆工商大学
《 投资理财综合实训》实验报告
实验时间： 2011-2012.2 第 批次
学生姓名
学号
专业班级
指导教师
唐平、谭湘渝、许晓静、宋丽红、艾治润
实验名称
投资理财综合实训
一、实验目的
1．理解和掌握家庭现金流规划
2．理解和掌握家庭收支分析方法和步骤
3．能够掌握宏观经济分析
4．能够分析客户的教育费用需求及教育规划
鉴于相关规定银行存款利率4%，基金投资利率8%，股票投资报酬率10%。李文可以将50%家庭存款用于基金投资，每年可获得投入资金8%的稳定收入。40%存款则用于股票投资，由于李文及其妻子没有投资经验，因此股票投资收益相对其他股民要低一些，每年可获得投资收益为投入资金的10%。另外10%的资金，可用于备用资金，以防家里发生意外。运用以上的理财投资，李文家可后的一定的投资收益。鉴于李文家没有理财经验，也没有任何风险投资，为了保证投资的效率性和安全性，并没有将所有资产都投入投资报酬率高的股票当中，而选择比较合理的比例进行股票和基金的投资，以达到分散投资风险的目的。
242
生活基本开销
156.217
妻子工资收入
48.315
父母医药费
0
儿子读书费用
64.5
收入总计
290.315
支出总计
220.717
节余
69.598