• 新西兰
27 Offices in 20 Jurisdictions20 个司法管辖区27家办事处 瑞致达是少数信托供货商能够真正覆盖全球，涵盖所有主要相关的司法管辖区
Dynastic Wealth Planning 跨世代的财富策划 “Wealth cannot survive for 3 generations” 「富不过三代」
如果龚如心是设立信托, 就也能避免那几百万的庭费。
Settles Assets 注入资产 Trust 信托 USD4.2billion 四＋二亿美元 Beneficiary : Chinachem Charitable Foundation Ltd 受益人 : 华懋慈善基金有限公司
Settlor (Nina) 委托人(如心)
如客户的资产以信托形式持有，可免除日后办理遗嘱认证程序 (例如：如涉及英属维尔
京群岛公司的股份，须在英属维尔京群岛办理遗嘱认证程序) • Avoids assets being frozen until probatቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ is granted 免除资产在办理遗嘱认证程序过程中可能遭冻结
Why use Trusts 为什么使用信托?
• Rather than relying upon a Will (or no Will at all) the client’s assets are held in an “inter vivos” trust 在不必依据遗嘱 (或没有遗嘱) 的情况下，客户的资产由「在世时」信托持有 • May avoid inheritance taxes (e.g. estate or death duties) 可无需缴纳继承税 (例如与遗产或身故有关的税项)
Why use Trusts 为什么使用信托?
2. Succession planning 继承计划
• Enables client to pass on assets, including family businesses to spouse, children, grandchildren, heirs and successors 让客户得以转交资产，包括把家族生意传给其配偶、子女、(外) 孙子、(外) 孙女、 继承人及继任人 3. Estate planning 遗产规划
Asset Consolidation 资产巩固
‘Forced-Heirship’ Protection 不受「强制继承」规则所限
Estate Planning 遗产规划
Confidentiality 保密性
Why use Trusts 为什么使用信托?
1. Asset protection 资产保障 A properly structured Trust may : 通过结构安排得当的信托： • Protect against creditor claims (e.g. in bankruptcy, or director’s liability, or professional liability) 可免遭债权人提出申索 (例如：破产个案或董事责任或专业责任)
Acceptor and Credence Trust rebranded to Vistra 亚世通（著名企业服务供应商）和
Credence Trust （专业信托及受信供货商）重整品牌到瑞致达旗下 The Group has over 800 staff in 30 offices covering 20 jurisdictions 在20个司法管辖地区拥有30家办事处及逾800名员工 Majority owned by major European private equity firm, IK Investment Partners 主要股东是欧洲私募基金公司 IK Investment Partners
Why use Trusts 为什么使用信托?
Asset Protection 资产保障
Trust信托
Protect & Preserve Your Wealth 保护和保留你 的财富
Avoid Inheritance Tax 无需缴纳继承税
Succession Planning 继承计划
Probate Management 无需遗嘱认证
• Protect against matrimonial property claims (subject to certain exceptions) 可避免出现婚姻财产申索 (除非属例外情况)
• Protect against Will claims (e.g. Nina Wang 可避免出现遗嘱申索 (例如：龚如心遗产案) case)
Beneficiary 受益人 (客户及其家人) Beneficial interest of Trustassets 信托资产的实益利益
Trust assets信托资产 •Cash Deposits现金 /Shares股票/Bonds债券/ Funds基金 / Investment Portfolios投资组合 • Real Estate房地产 • Universal Life Insurance Policies人寿保单 • Shares of private or listed companies 私人或上市企业的股票 • Chattels财产 – jewellery珠宝, art艺术品, antiques古董
5. “Forced heir-ship” protection 可不受「强制继承」规则所限
• Testamentary laws of some countries limit the discretion of testator to distribute assets under a Will on death 某些国家的遗嘱继承法律对于立遗嘱人在 (逝世后根据遗嘱) 分配资产上的酌情 决定权，制订了若干限制 • Trusts in certain offshore jurisdictions can protect against forced Heir ship laws of various countries from applying 在某些离岸司法管辖区设立的信托将不受各国的强制继承法律规限
Why use Trusts 为什么使用信托?
4. Probate management 无需遗嘱认证
• Client’s assets held in a trust bypass need for probate (e.g. shares in a BVI co. requires probate in BVI)
• 卢森堡 • 荷兰（阿姆斯特丹） • 西班牙（巴塞罗那）
• 泽西岛
• 马耳他 • 荷兰（布雷达） • 西班牙（马德里）
Americas 美洲
• 库拉索岛 •美国纽约
Middle East中东
• 阿拉伯联合酋长国 (迪拜)
• 瑞士（日内瓦）
• 英国（伦敦）
• 瑞士（苏黎世）
Australasia 澳大利西亚
Truly Global 真正全球实 力
Asia 亚洲
• 中国（香港） • 中国 (广州) • 中国 (深圳） • 新加坡 • 中国（北京） • 中国 (上海） • 毛里求斯 • 台湾
Europe 欧洲 • 比利时（安特卫普） • 塞浦路斯 • 比利时（布鲁塞尔） • 爱尔兰（都柏林）
• 德国（法兰克福）
Case Studies案例參考(Fictional) - 婚姻保护
王先生，一名中国国籍的成功企业家，在他60岁已成功建立了 香港上市公司 “王氏企业”。 他与妻子结婚30年，育有一子Derrick和一女Daisy。Derrick已和一名中国女演员结婚，而Daisy已和 一名基金经理订婚。王先生和王太太十分担心Derrick的婚姻稳定性，同时也促使他们为女儿的福利
1st Generation 第一代 2nd Generation 第二代 3rd Generation 第三代
100+ years 超过 100年
Family Wealth 家庭财富 100% 30% 10%
What is a Trust?什么是信托?
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English common law concept英国普通法概念 One party (Settlor) has an arrangement with another party (trustee)一方 (委托人) 与另一方 (受托人) 作出安排 Settlor transfers legal title of assets to the trustee to hold “in trust”把资产的合法所有权转让给受托人 Trustee Holds in trust for the benefit of a third party (beneficiary) 由受托人为第三方 (受益人) 的利益而以「信托」形式持有 Protector may be appointed to safeguard interest of beneficiaries 可委任保护人来维护受益人的利益
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What is a Trust 什么是信托?
Protector保护人
Trustee 受托人
Legal title of trust assets 信托资产的合法所有权
Trust Deed信托契约
Trust 信托
Fiduciary Duty受信责任
Settlor (client) 委托人(客户)
Why use Trusts 为什么使用信托?
ANITA MUI 梅艳芳
梅艳芳的案例 展现了信托如何能妥善地规划遗产继承。在2008 年,她遗产总价值大约是一亿港元 。 因患有癌症, 她在2003 年设立了信托目的为照料她母亲以后的衣食住行所需。 她对她母亲的理财能力有所顾虑。 她设立了“ Karen” 信托, 信托每月分配七万港元(后改为成＋二 万港元) 直止她母亲过世。 信托其余的受益人包括艳芳的侄女。