以银行信用弥补商业信用的不足。
3、涉及的当事人基本相同：申请人、 受益人、担保人（开证人）。
4、银行一般都是在申请人没有履约 情况下才对受益人作出赔付。
5、业务交易基础都是单据，而不是 货物。
㈡备用信用证与银行保函的不同点：
所有保函都包括两部分内容： • 一是ICC458规定的基本内容； • 二是附属条款和附属内容 ㈠基本项目：编号、开立日期、当事人的名
称和详细地址、种类、有效期、失效期。 ㈡基础合约 ㈢担保金额
㈣付款条件 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据
⒉凭申请人的违约证明付款
⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证 明文件付款 ㈤减额条款
第二节 主要当事人及其权责关系
一、银行保函的主要当事人及其权利与责任 （一）申请人
履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行 担保义务向受益人作出赔付时向担保人补偿其 所作的任何支付。 （二）受益人
履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规 定的索赔条件具备时，有权按规定在保函有效 期内提交相符的索款声明，或连同有关单据， 向担保人索款，并取得付款。
第六讲 银行保函与备用信用证
重点与难点：
• 重点：本章重点是正确掌握备用信用证的概念 及其与一般信用证的使用区别；银行保函的定 义及其与备用信用证的异同比较。
• 难点：本章难点在于能正确判断备用信用证何 时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信 用证和银行保函的各自特点和使用。
主要内容：
• 银行保函的性质和基本内容 • 银行保函当事人权责关系 • 银行保函的应用流程 • 备用信用证的性质与特点
• 1、申请人需填写开立保函申请 书并签章； 2、提交保函的背景资料，包括 合同、有关部门的批准文件等； 3、提供相关的保函格式并加盖 公章；
4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件
5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质 押、抵押或第三者信用担保等；
6、由银行审核申请人资信情Байду номын сангаас、履约能力、项 目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况 后，可对外开出保函。
（四）通知行
只负责核对保函的签字或密押，不承担 其他经济责任，收取转递手续费。
（五）转开行
它是凭反担保函中担保人的反担保指示， 并按其要求向受益人开出的银行保函。
应及时按担保人的要求向受益人开出保 函。承担起担保人的责任。有权凭反担保 函向反担保人索偿。
（六）保兑行
第二担保人。一旦担保人未能 按保函规定付款，保兑行就必须 代其履行付款义务，保兑行付款 后，有权凭担保函及担保人要求 其加具保兑的书面指示向担保行 索赔。
㈠银行保函的性质 • 银行负第一性的付款责任 • 见索即付
㈡银行保函的作用
• 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭 证，最主要作用是以银行信用为手段来保 护受益人的经济利益，促使交易活动顺利 进行。 ⒈作为合同价款支付的保证作用 ⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具 或对违约方的惩罚手段。
三、银行保函的基本内容
每证不一定付款
全套单据，
汇票和违约声明书这类单据，
单据、时间 装运期，交单期，有效期 有效期，无装运期，无交单期
适用条款
《UCP600》
《UCP600》或ISP98
付款条件
单证一致
申请人违约
四、备用信用证与银行保函的关系
㈠备用信用证与银行保函的相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受
益人出具的书面保证文件 2、开立的目的都是为了防止违约，
（三）担保人 （1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函 给受益人。 （2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件， 合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有 单据，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情 况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果 处置之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人 追索不足部分。
一、备用信用证概念 备用信用证是不以清偿商品交易的
价款为目的，而以贷款融资，或担保 债务偿还为目的所开立的信用证。 • 备用信用证的实质：是具有信用证形 式和内容的保函。
• 起源于美国，当时不许商业银行开 立保函。
• 备用信用证适用于《跟单信用证统 一惯例》UCP6OO或ISP98。
• 备用信用证只在申请人违约时才使 用，起支援、补充作用，其实质是 一种银行保函。
（七）反担保人
反担保函是由反担保人应申请人的要求向担 保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申 请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人 提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担 保人的一切损失。
反担保人只是向担保人承担责任，而不与受 益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。
三、银行保函办理手续
⑹备用信用证遵循UCP600或ISP98。
• 内容：
备用信用证与跟单信用证相似： 开证行名称、开证日期、可否撤 销、受益人名称、开证申请人名 称、金额、需提交的凭证、到期 日、保证文句等。
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三、备用信用证与跟单信用证的比较
适用范围 付款
跟单信用证 贸易货款结算 每证必须付款
备用信用证
非贸易结算，担保融资或其他 担保
第三节 银行保函的种类
一、出口类保函 ⒈投标保函
㈠承包类保函 ⒉履约保函 ㈡保留金保函 ⒊预付金保函 ㈢质量/维修保函
㈠付款保函 二、进口类保函 ㈡延期付款保函
㈢租赁保函
三、对销贸易类保函 ㈠补偿贸易保函 ㈡来料加工/来件装配
㈠借款保函 四、其他类保函 ㈡保释金保函
㈢关税保函 ㈣透支保函
第四节 备用信用证
二、备用信用证的特点及其内容
• 特点： ⑴银行必须从它所承担的担保中收取费用和 其它合法的业务对价。 ⑵银行的担保必须包括具体的有效期或特定 期限。 ⑶银行的担保金额应受到限制并应明确写明。
⑷银行的支付责任必须只凭出示特定 的证据，并且银行不许参与确定事 实上或法律上有争议的问题。
⑸一旦银行付款，银行的客户必须负 有绝对的责任来补偿银行的损失。
第一节 银行保函的性质和基本内容
一、银行保函的基本概念
㈠含义：letter of guarantee
银行保函是商业银行作为担保人应交易或合 约关系中的一方即申请人（或称委托人）的 要求，向另一方即受益人开出的书面保证文 件。（L/G）
㈡银行保函的当事人：
申请人
受益人
担保行
通知行
二、银行保函的性质及作用