744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2004年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
42
28,655
9412
公司LOGO 因素变动分析–累计同比
单位：万元
2004年x月累计净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动
公司LOGO
财务分析报告模板
1
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2005年x月累计预算
本年累计应 收未收数
增值税
122
60
67
127
62
所得税
城建税及教 育费附加
其他
85
46
33
33
-
117
163
39
小计
207
106
217
323
101
16
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
11361052 1012 852
985 1010 784845
652 578
541 411
236203
491554
0
其他
产品3
产品5
产品4
产品6
产品1
产品2
合计
本年累计 同期同期
19
公司LOG本O年累计各品种销量、边际贡献比重分析
70%
63%
60%
54%
50%
40%
30%
20%
10%
0% 产品１
13,446 100,001
74% 12,140 65,350
1.00
56.00 0.04%
37% 2,980 14% 1,533
20,055 15,679
50% 4,513 35,734
17% 14%
31%
小计 3、区域品牌
产品１ 产品２ 产品３
其他 小计 合计
其中公司内部
1.00
56.00 0.04%
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
7
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
28,655
1,123
4,374 33,029
13
公司LOGO管理报告分析 －累计预算
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
11
公司LOGO管理报告分析 －累计同比
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
本期
去年同期
销售能 力分析
5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用
8 千升酒利润
控制能 力分析
9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
1004 747 400
8822 18,555 7,076
7% 14% 5%
1555 500 533
9550 48440 5925
2,151 15,598 15173
34,453 134,510 127557
26% 100% 94.00%
2,588 14,728 14155
63,915 129,265 123690
第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
6
公司LOGO财务预警指标-月度指标
类别
营运能 力分析
序号 1 2 3 4
指标 货币资金周转天数 存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
9
公司LOGO 累计销售结构分析
累计销售量：千升 40,000
36640
35,000 30,000 25,000 20,000
6,500
1,020 3,020 2,100
5000
15,000
10,000
19000
5,000
0 累计预算
99% 92% 107% 95%
8% 37% 5%
2387 6,264 304
8080 64,725 6,387
50% 100% 95%
8,955 13,468 12864
79,192 114,926 105452
7% 56% 6%
69% 100% 91%
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独
1,010 101% 1,013
50% 104% 49%
97,560 99% 85,525
53,250 102% 45,904
7.5
-
5.9
增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19%
-
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
42
28,655
9414
公司LOGO 因素变动分析–累计预算对比
2005年x月累计预算净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
31,240
852 1,136
100% 129,144 491
1,052 554
累计边际贡献总额(万元)
本年
本年比 重%
同期
同期比 重%
3,757 53% 3,808 53%
452
6%
413
6%
1,735 24% 1,223 17%
723
10%
976
14%
745
10% 1,155 16%
32
0.5%
14
0%
46 7,141
分析结构
8
公司LOGO
销量 品种
本月
产品销售量分析
本期
预算
单位：千升
去年同期
累计 累计结构 本月 累计 累计结构 本月
累计 累计结构
1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
11,733 1,713
83,928 16,073